Programmarekening 2010 Stadsdeel Zuidoost

De strategische aankopen inzake de grondexploitatie zijn bedoeld om
op termijn in de ontwikkeling van woninglocaties of bedrijventerreinen te
worden betrokken. Daarom worden ook deze eigendommen beschouwd
als duurzaam verbonden aan de bedrijfsuitoefening.
Uitgangspunt voor het stadsdeel is dat de activa in principe duurzaam
verbonden zijn aan de bedrijfsvoering. In het kader van de uitvoering van
het beleid onroerend goed is het voornemen om een aantal panden af
te stoten. Dit zal niet alleen een incidenteel effect hebben maar ook een
structureel effect (b.v. vrijval kapitaallasten en in sommige gevallen lagere
huurinkomsten). De hoogte van de stille reserve is afhankelijk van de
verkoopwaarde (bijvoorbeeld verkoop panden).
De onbenutte belastingcapaciteit zijn de extra structurele middelen die
gegenereerd kunnen worden door de lokale heffingen en rechten te verhogen.
In de paragraaf lokale heffingen wordt een overzicht gegeven van
de lokale heffingen en welke beleidslijnen daaraan ten grondslag liggen.
De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt ongeveer € 1,4 miljoen op
basis van de begrote kostentoerekeningssystematiek 2010. Indien ook de
totale kosten voor de gemeentelijke basisadministratie zouden worden
toegerekend bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit € 3,2 mln. Het benutten
van de onbenutte belastingcapaciteit kan het beleid ondermijnen;
daarom verdient het inzetten van deze capaciteit niet in eerste instantie de
voorkeur.
Risicomanagement
Stadsdeel Zuidoost doet binnen de bestaande besluitvormings- en werkprocessen
al aan een vorm van risicomanagement. Er zal meer vorm gegeven
moeten worden aan de risicomanagementfunctie en aan het maken
van een risicoprofiel voor het stadsdeel.
In het kader van de administratieve organisatie worden de processen
binnen het stadsdeel beschreven waarbij aandacht is voor de risico’s die
binnen dat proces worden gelopen. Door het aanbrengen van functiescheiding,
het maken van afspraken over de werkwijze en middels rapportagemogelijkheden
worden risico’s zoveel mogelijk beperkt of wordt tijdig
onderkend dat risico’s bestaan waarna vervolgens bijsturing kan
plaatsvinden. Daarnaast brengen de accountant (in de managementletters
en accountantsverslagen) en de internal auditor (middels auditrapporten)
risico’s in beeld. Het werk van Internal Audit (IA) is een van belangrijke
bouw-stenen van risicobeheersing binnen organisaties. IA geeft een onafhankelijke
en onbevangen kijk op de mate waarin organisaties bepaalde
risico’s in de praktijk beheersen. Om haar werk gericht uit te kunnen voeren
is het, bovenstaande in acht nemend, wenselijk dat IA zich baseert op een
risicoanalyse. Vanuit IA wordt een brede risico-inventarisatie gedaan binnen
alle segmenten van de stadsdeelorganisatie. De uitkomsten en aanbevelingen
zullen door de organisatie verder opgepakt en geïmplementeerd
worden. Binnen Stadsdeel Zuidoost worden risico’s naast beheersmaatregelen
ook op andere manieren afgedekt, bijvoorbeeld via verzekeringen
en voorzieningen.
Paragraaf 5 Financiering
Inleiding
Deze paragraaf heeft betrekking op de financieringsfunctie. Hiermee
worden alle aspecten bedoeld rondom het aantrekken van geld (lenen) en
het beleggen van geld (in aandelen, obligaties, spaartegoeden, etc.). Ook
het beheer van de lopende rekening valt onder de financieringsfunctie.
In deze paragraaf wordt het beleid ten aanzien van het risicobeheer van
de financieringsportefeuille opgenomen. Met andere woorden: welke
beleggingen, met de daarbij behorende risico’s, zijn door de stadsdeelraad
al dan niet toegestaan. Dit dient om te voorkomen dat meer risico’s
worden genomen met gemeenschapsgeld dan wenselijk is.
Binnen de gemeente Amsterdam wordt dit beleid vastgesteld door de
centrale stad. Dit is afgesproken bij het vaststellen van de bevoegdheden
van de stadsdeelraden. Stadsdeel Zuidoost heeft daarom geen beleggingen
uitstaan. De bevoegdheden van het stadsdeel zijn feitelijk beperkt tot
het debiteuren- en crediteurenbeheer en de mate van voorzichtigheid bij
het vaststellen van de begroting.
Werking in de praktijk
Alle gemeentelijke onderdelen worden gefinancierd door de centrale
stad. In praktijk heeft het stadsdeel dus een bankrekening bij de centrale
stad. De centrale stad hanteert de volgende regels voor afrekening van
rente:
■ Omslagrente (over kapitaalschuld, vanuit het leningfonds)
Voor door de centrale stad verstrekt kapitaal wordt als rente het zogen-
JAARREKENING 2010 PARAGRAFEN 195