ÅRSRAPPORT 2011 - Hurtigruten
ÅRSRAPPORT 2011 - Hurtigruten
ÅRSRAPPORT 2011 - Hurtigruten
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Innhold Om <strong>Hurtigruten</strong> Virksomheten Eierstyring og selskapsledelse Aksjonærinformasjon Styrets beretning Regnskap og noter<br />
| Regnskap konsern | Regnskap morselskap | Regnskap konsern<br />
note 11C Derivater<br />
Alle derivater utpekt som sikringsinstrumenter i<br />
kontantstrømsikringer er bokført til virkelig verdi i<br />
balansen, mens endringer i virkelig verdi bokføres<br />
midlertidig mot sikringsreserve i egenkapitalen,<br />
og resultatføres når den sikrede kontantstrømmen<br />
resultatføres. Endring i virkelig verdi av<br />
derivater holdt for handelsformål er ført som<br />
finansinntekt/-kostnad.<br />
(Beløp i 1 000 kroner)<br />
Virkelig verdi er beregnet med grunnlag i<br />
midtpris fastsatt av kontraktsmotpart basert på<br />
aktuelle kurser i markedet på rapporteringsdagen.<br />
Tabellen under viser virkelig verdi av derivater<br />
utpekt som sikringsinstrumenter i kontantstrømsikringer<br />
og derivater holdt for handelsformål.<br />
Eien -<br />
deler<br />
<strong>2011</strong> 2010<br />
For pliktelser<br />
Eien -<br />
deler<br />
For pliktelser<br />
Terminforretninger valuta - kontantstrømsikring 22 298 - 19 847 16 805<br />
Valutaopsjon - klassifisert som holdt for handelsformål - 152 2 709 -<br />
Renteswapper - kontantstrømsikring - 17 776 - 18 339<br />
Terminforretninger drivstoff - kontantstrømsikring 6 341 - 11 755 -<br />
Sum 28 639 17 928 34 311 35 143<br />
Herav langsiktig<br />
Terminforretninger valuta - kontantstrømsikring - - 12 677 -<br />
Renteswapper - kontantstrømsikring - 17 776 - 18 041<br />
Sum - 17 776 12 677 18 041<br />
Herav kortsiktig 28 639 152 21 633 17 102<br />
Derivater holdt for handelsformål er klassifisert<br />
som kortsiktige eiendeler eller forpliktelser. Hele<br />
den virkelige verdien av sikringsinstrumenter er<br />
klassifisert som langsiktig eiendel eller forpliktelse<br />
hvis gjenværende løpetid på sikringsobjektet<br />
er mer enn 12 måneder, og som kortsiktig hvis<br />
gjenværende løpetid er under 12 måneder.<br />
Det er ikke regnskapsført ineffektivitet vedrørende<br />
noen av kontantstrømsikringene, verken i<br />
2010 eller <strong>2011</strong> Alle forventede kontantstrømmer<br />
som har vært sikret i <strong>2011</strong>, kvalifiserer fortsatt for<br />
sikringsbokføring.<br />
(a) Valutaterminkontrakter<br />
Nominelt beløp på utestående valutaterminkontrakter<br />
pr. 31. desember <strong>2011</strong> er 465 millioner<br />
kroner (2010: 1 264 millioner kroner).<br />
De sikrede svært sannsynlige forventede transaksjonene<br />
angitt i fremmed valuta forventes å<br />
finne sted på ulike datoer i løpet av de neste 12<br />
måneder. Valutaterminkontraktene har forfall i<br />
perioden juli til september hvor hoveddelen av<br />
den sikrede kontantstrømmen forventes å finne<br />
sted. Valutaterminkontraktene tilfredsstiller krav til<br />
sikringsbokføring etter IFRS og verdiendring reguleres<br />
mot sikringsreserven i egenkapitalen. Gevinster<br />
og tap på valutaterminkontrakter som er<br />
regnskapsført mot egenkapitalen pr. 31. desember<br />
<strong>2011</strong> (note 16), vil bli resultatført i de samme<br />
periodene der de sikrede transaksjonene påvirker<br />
resultatet. Realiserte gevinster og tap tilordnes<br />
passasjerinntekter.<br />
(b) renteswapper<br />
Den nominelle hovedstolen på utestående renteswapper<br />
pr. 31. desember <strong>2011</strong> er 341 millioner<br />
kroner (2010: 300 millioner kroner).<br />
Pr. 31. desember <strong>2011</strong> var den faste renten fra<br />
3,87 til 5,31 prosent (<strong>2011</strong>: 5,31 prosent). De flytende<br />
rentesatsene var NIBOR. Gevinster og tap<br />
på renteswapper ført direkte i egenkapitalen pr.<br />
31. desember <strong>2011</strong> (note 16), vil kontinuerlig reverseres<br />
i resultatregnskapet inntil tilbakebetaling<br />
av banklånene (note 17). Realiserte gevinster og<br />
tap tilordnes rentekostnader.<br />
(c) Oljederivater<br />
Nominelt beløp på utestående drivstoffterminkontrakter<br />
pr. 31. desember <strong>2011</strong> er 150 millioner<br />
kroner (2010: 94 millioner kroner).<br />
De sikrede svært sannsynlige forventede transaksjonene<br />
forventes å finne sted på ulike datoer i<br />
løpet av de neste 12 måneder. Terminkontraktene<br />
har månedlige forfall. Drivstoffterminkontrakter<br />
klassifiserer til sikringsbokføring etter IFRS og verdiendring<br />
korrigeres løpende mot egenkapitalen.<br />
Gevinster og tap på oljederivater ført direkte mot<br />
egenkapitalen pr. 31. desember <strong>2011</strong> (note 16), vil<br />
bli resultatført i de samme periodene der de sikrede<br />
transaksjonene påvirker resultatet. Realiserte<br />
gevinster og tap tilordnes drivstoffkostnader.<br />
Føringer inn og ut av egenkapitalen<br />
Følgende føringer er gjort gjennom året mot egenkapitalen knyttet til kontantstrømsikringer:<br />
(Beløp i 1 000 kroner) <strong>2011</strong> 2010<br />
Virkelig verdi av kontantstrømsikring valuta inngående balanse 3 042 (1 673)<br />
Verdiendringer gjennom året ført over øvrige resultatelementer 19 256 4 715<br />
Virkelig verdi av kontantstrømsikring valuta utgående balanse 22 298 3 042<br />
Virkelig verdi av kontantstrømsikring rente inngående balanse (19 551) (34 820)<br />
Verdiendringer gjennom året ført over øvrige resultatelementer 1 775 15 269<br />
Virkelig verdi av kontantstrømsikring rente utgående balanse (17 776) (19 551)<br />
Virkelig verdi av kontantstrømssikring drivstoff inngående balanse 11 755 8 533<br />
Verdiendringer gjennom året ført over øvrige resultatelementer (5 414) 3 222<br />
Virkelig verdi av kontantstrømssikring drivstoff utgående balanse 6 341 11 755<br />
Sum virkelig verdi av kontantstrømssikringer inngående balanse (4 754) (27 960)<br />
Sum verdiendringer gjennom året ført over øvrige resultatelementer 15 617 23 206<br />
Sum virkelig verdi av kontantstrømssikringer utgående balanse 10 863 (4 754)<br />
note 12 ForDringer og anDre investeringer<br />
(Beløp i 1 000 kroner) <strong>2011</strong> 2010<br />
Kundefordringer 696 931 529 437<br />
Nedskrivning for påregnelige tap (63 026) (16 408)<br />
Kundefordringer netto 633 905 513 029<br />
Andre fordringer 286 271 372 242<br />
Sum kortsiktige fordringer (note 11) 920 176 885 271<br />
Pensjonsmidler 640 673<br />
Forskuddsbetalinger 17 732 12 019<br />
Investeringer i andre selskap (note 11A) 15 314 14 371<br />
Andre langsiktige fordringer (note 11A) 318 3 753<br />
Sum langsiktige fordringer og investeringer 34 003 30 816<br />
Når det gjelder spesifikasjon av fordringer til nærstående parter vises det til note 30.<br />
65