RAPORT - Ministerstwo Spraw Wewnętrznych

Przestępczość ekonomiczna
Inicjatywa podjęta przez ABW stanowi próbę usprawnienia współpracy i koordynacji
w rozwoju metod skutecznej walki z zorganizowaną przestępczością azjatycką i rezultatami
jej przestępczej działalności, szczególnie w dziedzinie pozaprawnego obrotu towarami pochodzenia
dalekowschodniego i wynikających z tego olbrzymich strat finansowych dla budżetów
państw UE. Celem projektu jest przede wszystkim rozwój międzynarodowej współpracy operacyjnej
i koordynacji w zakresie zapobiegania, przygotowania i zarządzania działaniami prowadzącymi
do unieszkodliwienia azjatyckich zorganizowanych grup przestępczych. W działaniach
realizowanych w ramach projektu uczestniczą zarówno partnerzy krajowi, jak i zagraniczni.
W ramach projektu odbyła się w Warszawie Międzynarodowa Konferencja Zwalczanie
oszustw szkodzących interesom finansowym Unii Europejskiej – ujęcie praktyczne w zakresie
azjatyckich zorganizowanych grup przestępczych. Podczas konferencji omówiono problematykę
przepisów prawnych, rzeczywisty zasięg współpracy instytucji i służb na poziomie krajowym
i międzynarodowym oraz kwestie związane z praktycznymi aspektami wykrywania
i walki z zorganizowaną przestępczością azjatycką.
Obszary wymagające wzmocnienia w celu poprawy skuteczności
przeciwdziałania i zwalczania przestępstw akcyzowych
oraz wyłudzeń VAT i innych podatków
Niezbędne wydaje się wprowadzenie rozwiązań prawnych umożliwiających wyrejestrowanie
z rejestru podatników VAT UE w trybie pilnym podatników spełniających przesłanki
uczestnictwa w oszustwach w podatku VAT (np. spełniających większość
z następujących warunków: brak stawiennictwa na wezwanie US, stwierdzenie na miejscu
braku działalności, niezgodność w systemie VIES, informacja o podejrzeniu oszustwa wynikająca
ze SCAC 383 lub z danych sieci Eurofisc, stwierdzenie transakcji z podmiotem uznanym
za „znikającego podatnika‖).
Z uwagi na fakt, że działania grup przestępczych funkcjonujących w dziedzinie przestępczości
ekonomicznej w zakresie wyłudzeń podatku VAT polegają m.in. na: wykorzystaniu
polskiego i międzynarodowego systemu bankowego do dokonywania przestępstw przez
przeprowadzanie fikcyjnych transakcji gospodarczych, umożliwiających legalizowanie i wyprowadzenie
środków finansowych do tzw. rajów podatkowych, Komenda Główna Policji niejednokrotnie
wskazywała potrzebę uregulowania dostępu Policji do danych objętych tajemnicą
bankową oraz skarbową.
Problematyka przestępczości w zakresie wyłudzania podatku od towarów i usług
VAT oraz innych podatków osób fizycznych i prawnych jest zagadnieniem merytorycznie
skomplikowanym i wieloaspektowym. Niezbędne wydaje się zatem organizowanie specjalistycznych
szkoleń z udziałem policjantów pionu do walki z przestępczością gospodarczą oraz
pracowników organów kontroli skarbowych. Ponadto należy rozważyć udział prokuratorów
w takich szkoleniach. W szczególności poszerzenie wiedzy o mechanizmach ekonomicznych
powinno przełożyć się wprost na jakość prowadzonych postępowań przygotowawczych lub
formalnego nadzoru nad powierzonymi śledztwami lub zleconymi do wykonania czynnościami.
Obszarem wymagającym wzmocnienia, w celu poprawy skuteczności przeciwdziałania
i zwalczania przestępczości paliwowej, jest rozwój systemów wymiany informacji z administracjami
celnymi innych państw UE oraz lepsza dostępność informacji w zakresie wyrobów
energetycznych na szczeblu ogólnopolskim, umożliwiająca wymianę informacji pomiędzy
służbami i instytucjami odpowiedzialnymi za ochronę porządku prawnego.
Istotne byłoby wyznaczenie w strukturach prokuratury i Policji koordynatorów poinformowanych
o prowadzonych w kraju dochodzeniach w sprawach związanych z oszustwami
190 MSW