JPMorgan Funds - PrimeIT

JPMorgan Funds
Erläuterungen zum Jahresabschluss (Fortsetzung)
zum 30. Juni 2007
4. Ausschüttungspolitik
In dem Geschäftsjahr vom 1. Juli 2006 bis zum 30. Juni 2007 hat die SICAV folgende Dividenden ausgeschüttet:
Aktienklasse Währung Dividende pro Aktie Auszahlungsdatum
JF Eastern Europe Equity A (dist) - EUR EUR 0,69 22. September 2006
JPM Eastern Europe Equity A (dist) - EUR EUR 1,12 22. September 2006
JPM Emerging Europe Equity A (dist) - USD USD 1,00 22. September 2006
JPM Emerging Markets Equity A (dist) - GBP GBP 0,14 22. September 2006
JPM Emerging Markets Equity A (dist) - USD USD 0,41 22. September 2006
JPM Emerging Markets Equity I (inc) - EUR EUR 0,04 22. September 2006
JPM Emerging Markets Equity X (inc) - EUR EUR 0,02 22. September 2006
JF Euroland Equity A (dist) - USD USD 0,20 22. September 2006
JPM Euroland Equity A (dist) - EUR EUR 0,83 22. September 2006
JPM Europe Aggregate Plus Bond A (inc) - EUR EUR 0,29 22. September 2006
JPM Europe Balanced (EUR) A (dist) - EUR EUR 0,24 22. September 2006
JPM Europe Convergence Equity A (dist) - EUR EUR 0,22 22. September 2006
JF Europe Dynamic A (dist) - EUR EUR 0,29 22. September 2006
JPM Europe Dynamic A (dist) - EUR EUR 0,26 22. September 2006
JPM Europe Dynamic A (dist) - GBP GBP 0,27 22. September 2006
JPM Europe Dynamic Mega Cap A (dist) - EUR EUR 0,01 22. September 2006
JPM Europe Dynamic Mega Cap A (inc) - EUR EUR 0,01 22. September 2006
JPM Europe Dynamic Small Cap A (dist) - EUR EUR 0,03 22. September 2006
JF Europe Equity A (dist) - USD USD 0,89 22. September 2006
JPM Europe Equity A (dist) - EUR EUR 0,91 22. September 2006
JPM Europe High Yield Bond A (dist) - EUR EUR 0,20 22. September 2006
JPM Europe Micro Cap A (dist) - EUR EUR 0,04 22. September 2006
JF Europe Small Cap A (dist) - EUR EUR 0,10 22. September 2006
JPM Europe Small Cap A (dist) - EUR EUR 0,31 22. September 2006
JPM Europe Small Cap A (dist) - GBP GBP 0,11 22. September 2006
JPM Europe Strategic Growth A (dist) - EUR EUR 0,11 22. September 2006
JPM Europe Strategic Growth A (dist) - GBP GBP 0,14 22. September 2006
JPM Europe Strategic Growth I (inc) - EUR EUR 0,01 22. September 2006
JPM Europe Strategic Value A (dist) - EUR EUR 0,19 22. September 2006
JPM Europe Strategic Value A (dist) - GBP GBP 0,20 22. September 2006
JPM Europe Strategic Value I (inc) - EUR EUR 0,02 22. September 2006
JF Europe Technology A (dist) - EUR EUR 0,06 22. September 2006
JPM Europe Technology A (dist) - EUR EUR 0,10 22. September 2006
JPM Europe Technology A (dist) - GBP GBP 0,07 22. September 2006
JPM Emerging Markets Debt A (dist) - EUR EUR 0,98 22. September 2006
JF Germany Equity A (dist) - EUR EUR 0,33 22. September 2006
JPM Germany Equity A (dist) - EUR EUR 0,13 22. September 2006
JPM Global Aggregate Bond A (dist) - USD USD 2,04 22. September 2006
JF Global Dynamic A (dist) - USD USD 0,09 22. September 2006
JPM Global Dynamic A (dist) - GBP GBP 0,08 22. September 2006
JPM Global Dynamic A (dist) - USD USD 0,10 22. September 2006
JPM Global Dynamic A (inc) - EUR EUR 0,02 22. September 2006
JF Global Equity (USD) A (dist) - USD USD 0,28 22. September 2006
JPM Global Equity (USD) A (dist) - USD USD 0,16 22. September 2006
JPM Global Focus A (dist) - EUR EUR 0,07 22. September 2006
JF Asia Equity A (dist) - GBP GBP 0,28 22. September 2006
JF Asia Equity A (dist) - USD USD 0,85 22. September 2006
JF China A (dist) - USD USD 0,21 22. September 2006
JF Greater China A (dist) - USD USD 0,58 22. September 2006
JF Hong Kong A (dist) - USD USD 0,37 22. September 2006
JF India A (dist) - USD USD 0,41 22. September 2006
JF Pacific Balanced A (dist) - USD USD 0,25 22. September 2006
JF Pacific Equity A (dist) - GBP GBP 0,07 22. September 2006
JF Pacific Equity A (dist) - USD USD 0,39 22. September 2006
JF Pacific Technology A (dist) - GBP GBP 0,26 22. September 2006
JF Pacific Technology A (dist) - USD USD 0,16 22. September 2006
JF Singapore A (dist) - USD USD 0,21 22. September 2006
JF Taiwan A (dist) - USD USD 0,94 22. September 2006
JF Latin America Equity A (dist) - USD USD 0,30 22. September 2006
JPM Latin America Equity A (dist) - USD USD 0,41 22. September 2006
JPM Middle East Equity A (dist) - USD USD 0,67 22. September 2006
JPM Russia A (dist) - USD USD 0,32 22. September 2006
JPM Sterling Bond A (dist) - GBP GBP 0,04 22. September 2006
JPM UK Equity A (dist) - GBP GBP 0,35 22. September 2006
JPM US Aggregate Bond A (dist) - USD USD 0,39 22. September 2006
JPM Emerging Markets Equity A (dist) - USD USD 0,07 30. November 2006
JPM Emerging Markets Debt A (dist) - EUR EUR 0,20 30. November 2006
JPM Euroland Equity A (dist) - EUR EUR 0,09 30. November 2006
JPM Europe Strategic Value A (dist) - EUR EUR 0,09 30. November 2006
JF Pacific Balanced A (dist) - USD USD 0,22 30. November 2006
JPM Emerging Markets Equity X (inc) - EUR EUR 0,20 30. November 2006
Es ist die Absicht, dass die Aktienklasse mit dem Zusatz “(dist)” mindestens 85 % des Anlageertrags an die auszuschüttende Aktienklasse auszahlt. Die Errechnung
erfolgt im Großen und Ganzen nach der Definition des zu versteuernden Nettoertrags gemäß den Grundsätzen der Körperschaftssteuer im Vereinigten
Königreich (vorbehaltlich der Anwendung des de minimis-Grenzwerts), damit sich diese Aktienklassen im Sinne des Steuergesetzes des Vereinigten Königreichs
weiterhin als “distributing” Offshore-Teilfonds qualifizieren.
Aktienklassen mit dem Zusatz “(inc)” können Dividenden ausschütten, qualifizieren sich jedoch nicht im Sinne der Gesetzgebung als “distributing”
Offshore-Funds des Vereinigten Königreichs.
Aktienklassen mit dem Zusatz “(acc)” schütten normalerweise keine Dividende aus.
5. Besteuerung
Aufgrund der im Großherzogtum Luxemburg gegenwärtig geltenden Rechtslage und -praxis ist die SICAV in Luxemburg nicht einkommensteuerpflichtig. Die
von der SICAV geleisteten Ausschüttungen unterliegen ebenfalls keiner luxemburgischen Quellensteuer. Die SICAV unterliegt jedoch mit Ausnahme der im
Anhang aufgeführten Aktienklassen einer vermögensbezogenen Steuer (“Taxe d’abonnement”) von jährlich 0,05 %, die vierteljährlich zu entrichten ist und auf
der Grundlage des Gesamtnettovermögens jedes Teilfonds zum Ende des jeweiligen Quartals berechnet wird. Für die Aktienklassen der im Anhang
bezeichneten Teilfonds beträgt der Steuersatz 0,01 % pro Jahr. Für den Anteil der Vermögenswerte, die in anderen Organismen für die gemeinsame Anlagein
Wertpapieren investieren und einer derartigen Steuer unterliegen, ist keine Steuer abzuführen.
Im Großherzogtum Luxemburg unterliegt die Ausgabe der Aktien der SICAV weder einer Stempelsteuer noch sonstigen Abgaben. Auf den realisierten oder
nicht realisierten Kapitalzuwachs des Vermögens der SICAV fällt im Großherzogtum Luxemburg keine Steuer an. Obwohl die realisierten kurz- oder
langfristigen Kapitalgewinne der SICAV in anderen Ländern voraussichtlich nicht steuerpflichtig werden, müssen Anleger sich darüber im Klaren sein, dass
eine solche Möglichkeit nicht ganz auszuschließen ist. Die regelmäßigen Erträge der SICAV aus einigen seiner Wertpapiere sowie die Zinsen auf seine Einlagen
in verschiedenen Ländern können Quellensteuern in verschiedener Höhe unterliegen, die in der Regel nicht erstattet werden können.
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