? Jahresbericht 2010 - (ESF) im Land Bremen
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BAP-<strong>Jahresbericht</strong> <strong>2010</strong><br />
Programmumsetzung <strong>im</strong> BAP<br />
Die Fallkosten gestalten sich demnach wie folgt:<br />
Unterfonds/<br />
Programmschwerpunkt<br />
Wesentlicher<br />
Output<br />
Abbildung 18: Auszug Tabellenkopf Fallkosten<br />
<strong>2010</strong>_BAP <strong>Jahresbericht</strong> V5.7-mk.doc<br />
20. Oktober 2011 Seite 54 von 163<br />
Plan (Prio.-Setz.) Jahresende Abweichung<br />
Ist-Plan<br />
(Positiver<br />
Wert --><br />
Eintritte Bud-<br />
get<br />
Fall-<br />
kosten<br />
Eintritte FL Jahresende<br />
Fallkosten<br />
Fallkosten<br />
sind höher<br />
als geplant)<br />
Je Förderprogramm werden die Fallkosten je Unterfonds bzw. Programmschwerpunkt gesondert<br />
ausgewiesen. Hierzu wird der wesentliche Output (z. B. Beschäftigte, Arbeitslose) des Programms<br />
ausgewiesen.<br />
Die Betrachtung der Fallkosten erfolgt gesondert nach definierten Plankosten gemäß der Prioritätensetzung<br />
und erreichten Fallkosten zum Jahresende des Berichtszeitraumes.<br />
Die Berechnung der Fallkosten erfolgt durch Division des Budgets zu den Eintritten in den Plandaten<br />
bzw. bei der Berichterstattung Division der Festlegungen am Jahresende zu den Ist-Eintritten.<br />
Die Abweichung der Fallkosten zwischen Plan und Ist wird als absoluter und prozentualer Wert<br />
berechnet. Sofern die Abweichung des Ist-Betrages zum Planwert positiv ist, sind die Fallkosten<br />
höher als geplant.<br />
Ergebniskosten<br />
Die Ergebniskosten geben an, welche Kosten vor dem Hintergrund der Zielsetzung eines jeden Programms<br />
entstanden sind. Hierfür werden die tatsächlich angefallenen Kosten je Austritt, erfolgreich<br />
beendeter Maßnahme und anhand eines definierten programmspezifischen Erfolgsindikators berechnet.<br />
Die Ergebniskosten gestalten sich demnach wie folgt:<br />
Unterfonds/<br />
Programmschwerpunkt<br />
Austritte<br />
An-<br />
zahl<br />
in %<br />
der<br />
Eintritte<br />
Abbildung 19: Auszug Tabellenkopf Ergebniskosten<br />
Anteil<br />
Ausgaben<br />
(FL)<br />
Maßnahme erfolgreich<br />
beendet*<br />
Anzahl Ergebniskosten Indikator<br />
Abs.<br />
Erfolgsindikatoren<br />
Erfolgsquote<br />
%<br />
Plan<br />
Anzahl Ergebniskosten<br />
Basis für die Bewertung der Ergebniskosten bilden die Austritte für die einzelnen Unterfonds. Diese<br />
werden <strong>im</strong> nächsten Schritt ins Verhältnis zu den Eintritten gesetzt. Hieran kann zum einen der<br />
Programmfortschritt beurteilt werden. Zum anderen dient der so ermittelte Prozentsatz für die Berechnung<br />
des Anteils an angefallen Ausgaben. Diese werden durch Multiplikation mit den Festlegungen<br />
bis Ende eines jeden Jahres ermittelt.
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