Werte leben. Wachstum schaffen. - Nordzucker AG

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110 Geschäftsbericht Nordzucker 2012/13 Derivative Finanzinstrumente 2012/13 TEUR Nominalwert Marktwert Gesamt Marktwert Vermögen Marktwert Schulden Währungsbezogene Geschäfte Devisentermingeschäfte 186.388 -125 982 -1.107 Devisen-Swaps 321.293 2.747 2.995 -248 Rohstoffpreisbezogene Geschäfte Sugar-Future 41.520 -455 1.056 -1.511 Summe 549.201 2.167 5.033 -2.866 Sämtliche Derivate haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Derivate mit Marktwerten in Höhe von TEUR 2.995 (Vermögen) und TEUR 7 (Schulden) werden nicht zu Handelszwecken gehalten. Eine Sensitivitätsanalyse auf die bilanzierten Marktwerte würde zu unwesentlichen Auswirkungen in Relation zum Eigenkapital und Ergebnis des Konzerns führen. Die Marktwertveränderungen von Cashflow Hedges werden in Höhe des effektiven Teils erfolgsneutral im Eigenkapital gebucht. Im Berichtszeitraum wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 930 (Vorjahr: TEUR -2.587) im Eigenkapital erfasst. Bezüglich der Ermittlung von beizulegenden Zeitwerten für Finanzinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden, ist eine hierarchische Einstufung vorzunehmen, die in drei Bewertungslevel unterscheidet. Die Bewertung auf dem Bewertungslevel 1 erfolgt auf Basis unangepasster, auf aktiven Märkten verwendeter Marktpreise. Auf dem Bewertungslevel 2 erfolgt die Bewertung anhand von Preisen, die von Marktpreisen, die auf aktiven Märkten verwendet werden, abgeleitet werden. Bei der Bewertung auf Bewertungslevel 3 werden individuelle Bewertungsparameter zugrunde gelegt. Der Nordzucker Konzern bewertet Finanzinstrumente auf Basis des Bewertungslevels 2. Der Konzern führt keine eigene Bewertung der Derivate durch. Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte (Mark to Market) wird von den Vertragsbanken unter Anwendung anerkannter mathematischer Verfahren unter Verwendung vorliegender Marktdaten vorgenommen (Bewertungslevel 2). 38. Wesentliche Tochterunternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Wesentliche Tochterunternehmen und Gemeinschaftsunternehmen Konzernanteil Region Zentraleuropa NORDZUCKER GmbH & Co. KG, Braunschweig 100 % fuel 21 GmbH & Co. KG, Klein Wanzleben 100 % Norddeutsche Flüssigzucker GmbH & Co.KG, Braunschweig 70 % Region Nordeuropa Nordic Sugar A/S, Kopenhagen/Dänemark 100 % Nordic Sugar AB, Malmö/Schweden 100 % Suomen Sokeri OY, Kantvik/Finnland 80 % Sucros OY, Säkvlä/Finnland 80 % AB Nordic Sugar Kėdainiai, Wilna/Litauen 71 % Nordzucker Irland Limited, Dublin/Irland 100 % Region Osteuropa Považský cukor a.s., Trencianska Teplá/Slowakei 97 % Nordzucker Polska S.A., Przeżmierowo/Polen 99 % Gemeinschaftsunternehmen NP Sweet A/S, Kopenhagen/Dänemark 50 % MEF Melasse Extraktion Frellstedt GmbH, Frellstedt/Deutschland 50 % Die Aufstellung des Anteilsbesitzes der Nordzucker AG und des Konzerns wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und veröffentlicht. Für die Personenhandelsgesellschaften in der Rechtsform einer GmbH & Co. KG ● NORDZUCKER GmbH & Co. KG, Braunschweig ● fuel 21 GmbH & Co. KG, Klein Wanzleben ● Norddeutsche Flüssigzucker GmbH & Co. KG, Braunschweig wurde die Befreiung von der Pflicht zur Aufstellung von Jahresabschlüssen nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften gemäß § 264 b HGB in Anspruch genommen.
Konzernanhang 111 39. Beziehungen zu nahestehenden Personen und Unternehmen Als nahestehende Personen und Unternehmen gemäß IAS 24 gelten für den Nordzucker Konzern die Personen und Unternehmen, die den Konzern beherrschen bzw. einen maßgeblichen Einfluss auf diesen ausüben oder durch den Konzern beherrscht bzw. maßgeblich beeinflusst werden. Zur ersten Gruppe gehören die aktiven Mitglieder der Vorstände und der Aufsichtsräte der Nordzucker AG und ihrer Mehrheitsgesellschafterin, der Nordzucker Holding Aktiengesellschaft. Ferner werden die Tochtergesellschaften, die Muttergesellschaft sowie die assoziierten und Gemeinschaftsunternehmen des Nordzucker Konzerns als nahestehende Personen und Unternehmen definiert. Bei der Nordzucker Holding Aktien gesellschaft, der Union Zucker Südhannover Gesellschaft mit beschränkter Haftung und der Nordharzer Zucker Aktien gesellschaft handelt es sich um Gesellschafterinnen der Nordzucker AG; die entsprechenden Verbindlichkeiten betreffen laufende Verrechnungskonten. Die übrigen Verbindlichkeiten entfallen auf sonstige nahestehende Unternehmen und resultieren im Wesentlichen aus Darlehen sowie Lieferungsund Leistungsbeziehungen. Die Leistungserbringung für nahestehende Unternehmen betrifft die Nordzucker Holding Aktien gesellschaft, Braunschweig, und das Finanzergebnis resultiert aus assoziierten und Gemeinschaftsunternehmen. Den Forderungen gegen sowie den Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen liegen Geschäftsbeziehungen zu marktüblichen Konditionen zugrunde. 40. Haftungsverhältnisse Haftungsverhältnisse des Konzerns bestehen wie folgt: Neben den Geschäftsbeziehungen zu den in den Konzernabschluss im Wege der Vollkonsolidierung einbezogenen Tochterunternehmen bestanden die folgenden Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen und Unternehmen: Haftungsverhältnisse TEUR 28.2.2013 29.2.2012 Haftung für Bürgschaften 1.395 1.288 Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen TEUR 28.2.2013 29.2.2012 Bilanz Forderungen gegen nahestehende Unternehmen 4.263 233 Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen 21.745 16.997 TEUR 1.3.2012- 28.2.2013 1.3.2011- 29.2.2012 Gewinn- und Verlustrechnung Leistungserbringung für nahestehende Unternehmen 391 107 Finanzergebnis -822 -216 Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen entfallen mit TEUR 4.105 (Vorjahr: TEUR -5.693) fast ausschließlich auf die Nordzucker Holding Aktiengesellschaft, Braunschweig. Zum 28. Februar 2013 sind Vermögenswerte des Sachanlagevermögens in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 42.214) als Sicherheiten für Verbindlichkeiten begeben worden. 41. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen des Konzerns setzen sich wie folgt zusammen: Sonstige finanzielle Verpflichtungen TEUR 28.2.2013 29.2.2012 Bestellobligo für Sachanlagevermögen 21.463 15.448 Wartungsverpflichtungen 0 0 Finance-Lease 815 985 Operating-Lease/Miete 12.614 7.594 Sonstige finanzielle Verpflichtungen 34.892 24.027 Von den Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen entfallen im Wesentlichen TEUR 5.500 (Vorjahr: TEUR 5.500) auf die MEF Melasse-Extraktion Frellstedt GmbH, Frellstedt, TEUR 6.150 (Vorjahr: TEUR 3.628) auf die Union Zucker Südhannover Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Nordstemmen, TEUR 3.542 (Vorjahr: TEUR 1.966) auf die Nordharzer Zucker Aktiengesellschaft, Schladen, und erstmals TEUR 3.339 auf die SWEETGREDIENTS GmbH & Co.KG, Nordstemmen.
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