Werte leben. Wachstum schaffen. - Nordzucker AG

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86 Geschäftsbericht Nordzucker 2012/13 Der Aufwand für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag gliedert sich nach der Herkunft wie folgt auf: Steuern vom Einkommen und vom Ertrag TEUR 1.3.2012 -28.2.2013 1.3.2011 -29.2.2012 Laufende Steuern Laufende Steuern im Inland 69.107 45.333 Laufende Steuern im Ausland 67.400 44.027 136.507 89.360 Latente Steuern Latente Steuern im Inland -3.346 -5.988 Latente Steuern im Ausland -12.057 -5.375 -15.403 -11.363 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 121.104 77.997 Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beinhalten periodenfremden Steueraufwand von TEUR 4.909 (Vorjahr: TEUR 5.057) Steueraufwand TEUR 1.3.2012 -28.2.2013 1.3.2011 -28.2.2012 IFRS-Ergebnis vor Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 481.363 286.288 Konzernsteuersatz in % 29,00 29,00 Erwarteter Steueraufwand 139.595 83.024 Steuersatzbedingte Abweichungen im In- und Ausland -14.970 -10.649 Steuersatzänderung -8.825 -738 Nicht-aktivierte latente Steuern auf Verlustvorträge -126 0 Steuern für Vorjahre 4.909 5.057 Nutzung Verlustvorträge 0 -611 (nicht aktiviert in Vorjahren) Steuerfreie Erträge -2.169 -1.743 Nicht abziehbare Betriebsaufwendungen 1.285 3.220 Nicht anrechenbare Ertragsteuern 0 301 Hinzurechnungen/Kürzungen Gewerbesteuer 119 497 Sonstige Effekte 1.286 -361 Steueraufwand 121.104 77.997 Aus der Erstattung des Körperschaftsteuerguthabens resultiert für die Nordzucker zum Bilanzstichtag eine langfristige Steuerforderung in Höhe von TEUR 957 (Vorjahr: TEUR 1.153). Aus der Ausschüttung von potenziellen Dividenden an die Anteilseigner der Nordzucker resultieren keine ertragsteuerlichen Konsequenzen auf Ebene der Nordzucker. Der erwartete Aufwand für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag, der sich bei Anwendung des Steuersatzes der Konzernobergesellschaft Nordzucker AG in Höhe von 29,00 % (Vorjahr: 29,00 %) auf das IFRS-Konzernergebnis vor Steuern und Anteilen anderer Gesellschafter ergeben hätte, lässt sich wie folgt auf die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag laut Gewinn- und Verlustrechnung überleiten: Bei in Deutschland ansässigen Unternehmen in der Rechtsform einer Kapitalgesellschaft beträgt der Körperschaftsteuersatz 15 % zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlags auf die geschuldete Körperschaftsteuer. Zusätzlich unterliegen in Deutschland ansässige Unternehmen der Gewerbesteuer, deren Höhe sich in Abhängigkeit gemeindespezifischer Hebesätze bestimmt. Die Auswirkungen abweichender Steuersätze zwischen ausländischen Steuersätzen und dem Konzernsteuersatz der Nordzucker AG (29,00%) sind in der Überleitungsrechnung unter den steuersatzbedingten Abweichungen im In- und Ausland ausgewiesen. Die aktiven und passiven latenten Steuern resultieren aus der Aktivierung steuerlicher Verlustvorträge sowie hauptsächlich aus temporären Bewertungsunterschieden zwischen IFRS-Abschluss und lokaler Steuerbilanz der einzelnen Konzerngesellschaften für folgende Positionen:
Konzernanhang 87 Latente Steuern 28.2.2013 29.2.2012 TEUR Aktive latente Steuern Passive latente Steuern Aktive latente Steuern Passive latente Steuern Immaterielle Vermögenswerte 443 10.202 59 12.067 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 0 0 2 0 Übrige Sachanlagen 2.490 124.278 8.423 134.532 Finanzanlagen 0 0 61 323 Vorräte 3.179 9.574 3.593 9.631 Sonstige Aktiva 459 1.991 2.438 1.082 Pensionsrückstellungen 8.658 0 4.784 -508 Sonstige Rückstellungen 9.221 -2.098 7.188 -2.569 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 329 458 8 264 Übrige Verbindlichkeiten 185 11.676 5.061 21.544 Latente Steuern auf temporäre Differenzen 24.964 156.081 31.617 176.367 Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge 2.706 0 2.716 0 Bruttobetrag 27.670 156.081 34.333 176.367 Saldierung -19.843 -19.843 -22.450 -22.450 Bilanzansatz 7.827 136.238 11.883 153.917 Die in der Konzernbilanz dargestellte Veränderung der latenten Steuern zum Bilanzstichtag erfolgt in Höhe von TEUR 15.403 erfolgswirksam und in Höhe von TEUR -279 erfolgsneutral durch Verrechnung mit dem Eigenkapital. von Personengesellschaften bestehen, erfolgte eine Saldierung nur für körperschaftsteuerliche Zwecke auf Ebene der Nordzucker AG. Für die Gewerbesteuer wurden die latenten Steuern auf Ebene der einzelnen Personengesellschaften saldiert. Aktive und passive latente Steuern sind je Gesellschaft bzw. Organkreis saldiert worden. Sofern latente Steuern auf Ebene Aus der Bilanzierung der latenten Steuern haben sich folgende ergebniswirksame Änderungen der Bilanzansätze ergeben: Latente Steuern 1.3.2012 – 28.2.2013 1.3.2011 – 29.2.2012 TEUR Aktive latente Steuern Passive latente Steuern Aktive latente Steuern Passive latente Steuern Immaterielle Vermögenswerte -384 -1.865 34 -39 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 2 0 6 103 Übrige Sachanlagen 5.933 -11.715 1.046 -8.123 Finanzanlagen 61 -323 0 210 Vorräte 413 -57 -2.399 1.655 Sonstige Aktiva 1.980 589 -1.719 1.924 Pensionsrückstellungen -3.873 508 1.089 537 Sonstige Rückstellungen -2.033 471 -1.223 -865 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -321 194 509 270 Übrige Verbindlichkeiten/Leasing 4.876 -9.869 -1.467 -4.359 Latente Steuern auf temporäre Differenzen 6.654 -22.067 -4.124 -8.687 Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge 10 1.448 Summe 6.664 -22.067 -2.676 -8.687
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