Werte leben. Wachstum schaffen. - Nordzucker AG

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Geschäftsbericht Nordzucker 2012/13
In den passiven latenten Steuern sind in Höhe von TEUR 1.097
Beträge enthalten (Vorjahr: TEUR 366), die auf temporäre Differenzen
bei Derivaten in „Cashflow Hedges“ gebildet worden
sind. Aufgrund der erfolgsneutralen Bilanzierung dieser Sachverhalte
sind die daraus resultierenden latenten Steuern ebenfalls
im kumulierten übrigen Eigenkapital ausgewiesen.
Erläuterungen zur Konzernbilanz
15. Immaterielle Vermögenswerte
Die Entwicklung der einzelnen Posten der immateriellen Vermögenswerte
des Konzerns ist im Anlagespiegel dargestellt.
Für den bilanzierten Überhang aktiver latenter Steuern über
passive latente Steuern und für aktivierte steuerliche Verlustvorträge
auf Ebene der einzelnen Konzerngesellschaften wird auf
Basis der aktuellen Ertragssituation bzw. aufgrund von Unternehmensplanungsrechnungen
die Werthaltigkeit der aktiven
latenten Steuern als hinreichend sicher erachtet.
Für inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe
von TEUR 19.603 (Vorjahr: TEUR 20.517) wurden aktive latente
Steuern in Höhe von TEUR 2.706 gebildet. Nach gegenwärtiger
Rechtslage ist die Nutzung der steuerlichen Verlustvorträge im
Inland zeitlich unbeschränkt möglich.
Im Geschäftsjahr wurden für ausländische steuerliche Verlustvorträge
in Höhe von TEUR 4.594 (Vorjahr: TEUR 3.479) und für
inländische gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von
TEUR 16.706 (Vorjahr: TEUR 18.269) keine aktiven latenten
Steuern bilanziert, da zukünftiges positives steuerliches Einkommen
in der näheren Zukunft nicht erwartet wird. Des Weiteren
wurden im Inland für vororganschaftliche Verlustvorträge in
Höhe von TEUR 297 (Vorjahr: TEUR 297) keine latenten Steuern
aktiviert, da eine Nutzung während der Organschaft nicht zulässig
ist.
In der Berichtsperiode lagen mit Ausnahme der Geschäfts- oder
Firmenwerte keine immateriellen Vermögenswerte mit unbestimmter
Nutzungsdauer vor. Der Geschäfts- oder Firmenwert
in Höhe von Mio. EUR 89,0 resultiert aus dem Erwerb der Nordic
Sugar Gruppe.
Im Geschäftsjahr 2012/13 wurden immaterielle Vermögenswerte mit
Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 3.972 (Vorjahr: TEUR 4.252)
genutzt, die bereits in voller Höhe abgeschrieben worden sind.
16. Sachanlagen
Hinsichtlich der Entwicklung der Sachanlagen wird auf den
Anlagespiegel des Nordzucker Konzerns verwiesen.
Die Vermögenswerte, die die Kriterien eines Finance-Lease nach
IAS 17 erfüllen, betreffen im Wesentlichen ein Speicherbecken in
Stöcken und diverse Leasing-Verträge für IT-Ausstattung.
Zum 28. Februar 2013 werden Sachanlagen mit Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten von TEUR 245.843 (Vorjahr: TEUR 238.737)
genutzt, die bereits vollständig abgeschrieben worden sind.
Für thesaurierte Gewinne und Wechselkursdifferenzen der
Tochter unternehmen und die daraus resultierenden temporären
Unterschiede zwischen den Nettovermögen der Tochterunternehmen
im IFRS-Konzernabschluss und deren steuerlichem Beteiligungsbuchwert
wurden keine latenten Steuern bilanziert.
Die temporären Differenzen, aus denen sich hierfür passive
latente Steuern ergeben könnten, belaufen sich zum Bilanzstichtag
auf TEUR 364.353 (Vorjahr: TEUR 170.223). Würden für diese
zeitlichen Unterschiede latente Steuern angesetzt werden,
wären für deren Bewertung nach deutschem Steuerrecht lediglich
5 % der Veräußerungsgewinne bzw. der Dividenden zzgl.
eventueller ausländischer Quellensteuer zu berücksichtigen.
In der Berichtsperiode wurden Aufwendungen für selbst erstellte
Sachanlagen in Höhe von TEUR 814 (Vorjahr: TEUR 1.816) aktiviert.
Der Nordzucker Konzern hat im Geschäftsjahr 2012/13 Entschädigungen
in Höhe von TEUR 1.824 (Vorjahr: TEUR 1.522) für den
Untergang bzw. die Wertminderung von Sachanlagen von Dritten,
z.B. Versicherungen, erhalten.
Die Netto-Buchwerte der aktivierten Leasinggegenstände teilen sich
wie folgt auf:
Finance-Leases
TEUR 28.2.2013 29.2.2012
Technische Anlagen
und Maschinen
607 711
Finance-Leases 607 711