Zahlen - KVG

Anhang
I. Allgemeines
(1) Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage der handelsrechtlichen
Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften
und des GmbH-Gesetzes erstellt.
(2) Gliederung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Aufwandspositionen
sind mit einem Minuszeichen versehen. Zur Verbesserung
der Klarheit der Darstellung in der Bilanz und in der
Gewinn- und Verlustrechnung sind Davon-Vermerke
im Anhang ausgewiesen.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die KVV ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne
des § 267 Abs. 1 und 4 HGB. Sie stellt den Jahresabschluss
gemäß Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften für
große Kapitalgesellschaften auf.
Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten
ausgewiesen oder dem niedrigeren beizulegenden Wert
bilanziert.
Alle übrigen Vermögensgegenstände sind mit deren
Nennwerten angesetzt.
Bei der Bewertung der latenten Steuern wurden unternehmensindividuelle
Steuersätze herangezogen. Der
aus den Steuersätzen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag
sowie Gewerbesteuer ermittelte Steuersatz
zur Berechnung der latenten Steuern wurde in Höhe
von 31,23 % angesetzt. Latente Steuern werden nicht
ausgewiesen, da der bestehende Aktivüberhang unter
Ausnutzung des Wahlrechts des § 274 HGB bilanziell nicht
angesetzt wird. Die aktiven latenten Steuern resultieren im
Wesentlichen auf temporären Differenzen im Bereich der
Sonstigen Rückstellungen.
Die Zahlung des Gesellschafters in das Eigenkapital wird
direkt der Kapitalrücklage zugeführt.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer
Berechnung nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected Unit Credit Method) unter
Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr.
Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem
von der Deutschen Bundesbank im Monat Januar 2013
veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253
Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 5,04 %. Bei der
Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen
von 2,0 % und Rentensteigerungen von jährlich
1,5 % zugrunde gelegt.
Rückstellungen für Jubiläums-, Altersteilzeit und Beihilfeverpflichtungen,
werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer
Berechnung nach der Richttafeln 2005 G
von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Der Rechnungszins von
5,04 % basiert auf den Ende Dezember 2011 von der
Bundesbank veröffentlichten Werten. Ein Gehaltstrend
von 2 % wurde berücksichtigt.
Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei der Bewertung des
Erfüllungsbetrages wurde eine Kostensteigerung nicht
berücksichtigt, da die Rückstellungen keine inflationsabhängigen
Berechnungsgrundlagen enthalten.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Kasseler Verkehrs- und Versorgungs-GmbH | Zahlen | KVV Geschäftsbericht 2012 59