HYMER GB 2010-2011 layout 1

Konzernlagebericht Beziehungen zu verbundenen Unternehmen Grundzüge des Vergütungssystems Kontroll- und Risikomanagementsystem
Die Organisations-, Unternehmens- sowie Kontroll- und Überwachungsstruktur sowie die Ausstattung
des Rechnungswesens in personeller und materieller Hinsicht stellen die Grundlagen
für ein effizientes Arbeiten der an der Rechnungslegung beteiligten Bereiche sicher. Die Funktionen
in sämtlichen Bereichen des Rechnungslegungsprozesses (z.B. Finanzbuchhaltung und
Controlling) sind eindeutig zugeordnet. Die im Rechnungswesen eingesetzten EDV-Systeme
sind gegen unbefugte Zugriffe geschützt; im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird
überwiegend auf Standardsoftware zurückgegriffen.
Klare gesetzliche und unternehmensinterne Vorgaben und Leitlinien sorgen für einen konzernweit
einheitlichen und ordnungsgemäßen Rechnungslegungsprozess. Die definierten Überprüfungsmechanismen
innerhalb der an der Rechnungslegung selbst beteiligten Bereiche sowie
eine frühzeitige Risikoerkennung durch das Risikomanagement gewährleisten eine ordnungsgemäße
Rechnungslegung. Zudem wird bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen das
Vier-Augen-Prinzip angewendet. Die Vollständigkeit und Richtigkeit von Daten des Rechnungswesens
werden regelmäßig anhand von Stichproben sowie auch durch die eingesetzte
Software auf Plausibilität überprüft.
Für die Konsolidierung der konzerninternen Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Erträge
und Aufwendungen hat die HYMER AG Abstimmungsprozesse eingerichtet.
Für die Bearbeitung von wesentlichen komplexen und/oder mit Ermessensspielräumen verbundenen
Bilanzierungsfragestellungen wird auf externe Dienstleistungen (z.B. Versicherungsmathematiker,
Gutachter etc.) zurückgegriffen.
Der Aufsichtsrat befasst sich regelmäßig mit wesentlichen Fragen der Rechnungslegung, des
Risikomanagements, des Prüfungsauftrags und seinen Schwerpunkten.
Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem der HYMER AG gewährleistet, dass die
Rechnungslegung bei der HYMER AG sowie bei allen in den Konzernabschluss einbezogenen
Gesellschaften einheitlich und im Einklang mit den rechtlichen und gesetzlichen Vorgaben
sowie internen Leitlinien steht. Es stellt zudem sicher, dass unternehmerische Sachverhalte
bilanziell richtig erfasst, aufbereitet, gewürdigt und so in die externe Rechnungslegung übernommen
werden.
Zusätzlich hat auch das konzerneinheitliche Risikomanagementsystem die Aufgabe, Risiken
rechtzeitig zu erkennen, zu bewerten und angemessen zu kommunizieren. Dadurch werden
dem Vorstand jederzeit zeitnah zutreffende, relevante und verlässliche Informationen zur Verfügung
gestellt.
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