Cuentas AnualesImpuestoEjerciciosImpuesto sobre Socieda<strong>de</strong>s (IS) 1995 a 1999Como resultado <strong>de</strong> las actuaciones, el 12 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2001, la Sociedad firmó en disconformida<strong>de</strong>l acta <strong>de</strong>l Impuesto sobre Socieda<strong>de</strong>s por los siguientes ejercicios e importes, resultante <strong>de</strong> laoportuna liquidación:EurosImpuesto Ejercicios Cuota Intereses <strong>de</strong> <strong>de</strong>mora TotalImpuesto Socieda<strong>de</strong>s 1997-1998-1999 3.298.404,46 465.003,45 3.763.407,91Los motivos <strong>de</strong> disconformidad fue la interpretación <strong>de</strong> la bonificación por la prestación <strong>de</strong> serviciospúblicos que se cita en el Artículo 34.2 <strong>de</strong> la Ley 43/1995 <strong>de</strong>l Impuesto sobre Socieda<strong>de</strong>s.El 27 <strong>de</strong> febrero <strong>de</strong> 2002, la AEAT remitió a la Sociedad la propuesta <strong>de</strong> liquidación <strong>de</strong>rivada<strong>de</strong> dicha acta <strong>de</strong> disconformidad, adjuntando carta <strong>de</strong> pago por la misma, que arrojaba el importetotal <strong>de</strong> 3.298.405 euros. Por consiguiente, se contabilizó en el ejercicio 2001 en la cuenta<strong>de</strong> “Provisión <strong>de</strong> riesgos y gastos para impuestos” con cargo a “Resultados <strong>de</strong> ejerciciosanteriores”.En el ejercicio 2005, el Tribunal Económico-Administrativo Central, TEAC, resolvió el recursointerpuesto por la Sociedad en 2002, confirmando la liquidación efectuada por la AgenciaTributaria.La Sociedad interpuso en el ejercicio 2006, ante la Audiencia Nacional, recurso Contencioso-Administrativocontra la resolución dictada por el TEAC.La Audiencia Nacional resolvió, en Mayo <strong>de</strong> 2009, el recurso contencioso-administrativo a favor<strong>de</strong> la Sociedad, anulando la liquidación efectuada por la Agencia Tributaria en cuanto a la aplicación<strong>de</strong> la Bonificación <strong>de</strong>l articulo 34.2 <strong>de</strong> la Ley <strong>de</strong> Impuesto sobre Socieda<strong>de</strong>s. Durante2009 la Abogacía <strong>de</strong>l Estado ha recurrido la Sentencia <strong>de</strong> la Audiencia Nacional ante el TribunalSupremo y por ello la Sociedad mantenía la provisión realizada por este concepto.El 27 <strong>de</strong> octubre <strong>de</strong> 2011, el Tribunal Supremo confirmó la sentencia dictada por la AudienciaNacional en interés <strong>de</strong> <strong>Metro</strong> <strong>de</strong> <strong>Madrid</strong> S.A. En virtud <strong>de</strong> la misma, la sociedad dio <strong>de</strong> baja laprovisión por el concepto <strong>de</strong> la bonificación <strong>de</strong> las activida<strong>de</strong>s accesorias.Con fecha 7 <strong>de</strong> marzo <strong>de</strong> <strong>2012</strong>, el Ayuntamiento <strong>de</strong> <strong>Madrid</strong> notifica Inspección Tributaria respectoal Impuesto <strong>de</strong> Activida<strong>de</strong>s Económicas <strong>de</strong> los ejercicios 2009 a <strong>2012</strong>. Dicha Inspección secentra en las estaciones <strong>de</strong> la red y 34 locales.Las cantida<strong>de</strong>s provisionadas durante el ejercicio <strong>2012</strong>, se correspon<strong>de</strong>n con los avales presentadospor la Compañía como consecuencia <strong>de</strong> las actas firmadas en disconformidad. Dichascantida<strong>de</strong>s incluyen principal, intereses y el 50% <strong>de</strong> las sanciones <strong>de</strong> las <strong>de</strong>pen<strong>de</strong>ncias<strong>de</strong> la Red y <strong>de</strong> tres locales.155
Informe Anual <strong>2012</strong>ImpuestoEjerciciosImpuesto sobre Activida<strong>de</strong>s Económicas 2009 a <strong>2012</strong>EurosImpuestoEjerciciosDepen<strong>de</strong>nciasCuotaIntereses <strong>de</strong><strong>de</strong>moraSanciónTotalImpuesto <strong>de</strong>Activida<strong>de</strong>sEconómicas2009-2010-2011<strong>2012</strong>Estaciones <strong>de</strong> lared y 3 locales2.519.974,26 167.635,94 621.723,27 3.309.333,4711.1.3 Otras provisionesEn el ejercicio <strong>2012</strong>, la Sociedad tiene dotado el importe <strong>de</strong> 500.000 <strong>de</strong> euros para cubrir laposible contingencia relacionada con diversos litigios, <strong>de</strong> carácter civil, que se encuentran entrámite judicial.Asimismo conforme a lo dispuesto en la Or<strong>de</strong>n Ministerial <strong>de</strong>l 20 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 1998, acerca <strong>de</strong>“colaboración <strong>de</strong> las empresas en la gestión <strong>de</strong>l Régimen General <strong>de</strong> la Seguridad Social” yconcretamente, sobre autoaseguramiento <strong>de</strong> Incapacidad Temporal, tanto en Acci<strong>de</strong>ntes <strong>de</strong>Trabajo como en Contingencias Comunes, la Sociedad tenía dotado al cierre <strong>de</strong>l ejercicio <strong>2012</strong>y 2011 el importe <strong>de</strong> 516.165 euros y 510.395 euros respectivamente, para aten<strong>de</strong>r los posiblesresultados negativos futuros que pudieran <strong>de</strong>rivarse <strong>de</strong>l ejercicio <strong>de</strong> la colaboración, queequivale al 15% <strong>de</strong> las cotizaciones afectadas a la colaboración entre <strong>Metro</strong> <strong>de</strong> <strong>Madrid</strong> y laSeguridad Social en <strong>2012</strong> y 2011 respectivamente.11.2. Provisiones a corto plazoEl <strong>de</strong>talle <strong>de</strong> las provisiones a corto plazo <strong>de</strong>l Balance <strong>de</strong> Situación al cierre <strong>de</strong>l ejercicio <strong>2012</strong> y<strong>de</strong> 2011, así como los principales movimientos registrados, son los siguientes:ConceptoPaga <strong>de</strong> vacaciones<strong>de</strong> empleadosanteriores a 1978ProvisiónLitigios c/pProvisiónplus extinciónbeneficios socialesSaldo inicial 2011 17.120,28 62.044,93 88.092,00 167.257,21Dotaciones - - 97.363,89 97.363,89Aplicaciones/ anulaciones -7.726,68 -62.044,93 -88.092,00 -157.863,61Traspaso <strong>de</strong>l largo plazo - - - -Saldo final 2011 9.393,60 - 97.363,89 106.757,49Dotaciones 27.305,54 749.308,25 - 776.613,79Aplicaciones/ anulaciones - - -97.363,89 -97.363,89Traspasos - - - -Saldo final <strong>2012</strong> 36.699,14 749.308,25 - 786.007,39TotalEuros156
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