Rapport annuel - La Commission canadienne du tourisme - Canada

Rapport annuel 2009 de la Commission canadienne du tourisme
États financiers
Risque de change
La CCT est exposée au risque de change car une part importante de ses recettes et de ses dépenses est gagnée ou engagée, donc reçue ou payée
en devises autres que le dollar canadien. Le risque de change est lié aux fluctuations des taux de change, qui pourraient avoir une incidence sur les
résultats financiers de la CCT. La CCT ne se couvre pas contre les fluctuations des taux de change et accepte les risques d’exploitation et les risques
financiers associés à ces fluctuations.
Le tableau suivant donne la composition en devises des comptes sous-mentionnés au 31 décembre 2009 :
Devise
(en milliers de dollars)
Unités de la
devise
Encaisse Créances Créditeurs et charges à payer
Équivalent
en $CA
Unités de la
devise
Équivalent
en $CA
Unités de la
devise
Équivalent
en $CA
Dollar australien 177 166 $ 199 187 $ 358 335 $
Dollar canadien 19 739 19 739 2 891 2 891 8 387 8 387
Yuan chinois 30 5 – – 2 220 341
Euro 326 490 9 13 244 367
Livre sterling 313 523 353 590 292 488
Yen japonais 7 407 85 331 4 46 720 531
Peso mexicain 191 15 – – 936 75
Won sud-coréen 22 885 21 5 938 5 255 374 237
Dollar américain 711 746 99 102 1 592 1 671
Total équivalent en $CA 21 790 $ 3 792 $ 12 432 $
Inclus :
Gouvernement du Canada 912 36
Fournisseurs et partenaires 2 288 10 400
Autres 592 –
Rémunération des employés – 1 996
Total 21 790 $ 3 792 $ 12 432 $
Au 31 décembre 2009, si les devises étrangères précédentes s’étaient affermies (ou affaiblies) de 10 % par rapport au dollar canadien, et toutes les
autres variables demeurées constantes, les frais d’exploitation nets auraient augmenté d’environ 274 000 $ (415 000 $ en 2008). Cependant, les
résultats d’exploitation nets et le résultat étendu seraient restés inchangés et les crédits parlementaires reportés figurant au bilan auraient diminué de
274 000 $ (415 000 $ en 2008).
Risque de taux d’intérêt
Le risque de taux d’intérêt est le risque que des flux de trésorerie futurs associés à un instrument financier ou que sa juste valeur fluctuent en raison
de la variation du taux d’intérêt sur le marché. Au 31 décembre 2009, la CCT n’est exposée à aucun risque de taux d’intérêt important.
Juste valeur
Au 31 décembre 2009, la direction considère que la valeur comptable de l’encaisse, des créances, des créditeurs et des charges à payer constituent
une bonne approximation de leur juste valeur à cause de leur brève échéance.
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