ÅRSREDOVISNING 2011 - Sollentuna kommun

I koncernen finns inga gemensamma mål förden finansiella planeringen. Sollentuna kommunhar mål för den finansiella planeringen.Av bolagsordningar och ägardirektiv framgårkommunens ramar för de kommunala bolagensverksamhet. Bolagen utfärdar egna riktlinjerför finansiell planering m.m. Respektivestyrelse har ett självständigt ansvar för bolagetsfinansiella verksamheter och risker. Omdet bedöms som lämpligt av respektive styrelsekan dessa baseras på tillämpliga delar ikommunens riktlinjer.Sollentuna kommuns mål för den finansiellaplaneringenSollentuna kommuns mål för den finansiellaplaneringen avser såväl räkenskapsår, budgetårsom de efterföljande planåren. Det är tremål, vilka också kan uttryckas sommått/nyckeltal. Därmed formuleras målen enligtföljande för 2011.Årets resultat före extraordinära intäkter skavara så stort att det egna kapitalet värdesäkras.Målet definieras i förhållande till skattenettotsom används för att finansiera verksamheternasnettokostnader, finansnetto, avskrivningar,investeringar samt ökning av eget kapital.Med skattenetto avses summan av skatteintäkter,generella statsbidrag samt inkomst- ochkostnadsutjämning.Målet baseras på följande procentuella andelarav skattenettotVerksamheter - 99Avskrivningar - 3Finansnetto + 3Värdesäkring av eget kapital - 1Summa - 100Eftersom finansnettot är positivt användsminustecken för att markera kostnader. Värdesäkringenav det egna kapitalet avser egentligenett behov av överskott.Likviditeten (exkl. kapitalförvaltningen) börinte understiga fyra procent av de externautgifterna.Soliditeten bör inte understiga 75 procentexkl. pensionsförpliktelser redovisade somansvarsförbindelser.Det första målet analyserar det ekonomiskaresultatet i ettårsperspektivet, men utgör ocksåförutsättningen för en långsiktig god ekonomiskutveckling. De två övriga målen utgörsumman av flera års resultat och uttrycker denekonomiska styrkan, betalningsförmågan, påkort respektive lång sikt.Samtliga mål för den finansiella planeringenhar uppfyllts under 2011 vilket utgör en viktigdel i totalbedömningen av god ekonomiskhushållning.Mål för den finansiella planeringen ikommunens bolagKommunen äger bolagen Sollentunahem,Sollentuna Energi och Sollentuna kommunsförvaltningsaktiebolag (SFAB). Bolagen ikommunkoncernen ska drivas så att resultatentillåter såväl konsolidering av bolagen samtutdelning till ägaren.Bolagen följer kommunens ägardirektiv ochhar 2011 haft resultat som har tillåtit utdelningtill ägaren enligt fullmäktiges direktiv samtkonsolidering av bolag.Bolagstrukturen har förändrats under 2011genom att kommunen har förvärvat aktierna iSollentunahem och Sollentuna Energi frånSFAB. Den ändrade koncernsturkturen innebäratt utdelningen till kommunen sker i formav utdelning som kommer att beslutas påbolagstämmorna och kommer kommunentillgodo 2012.God ekonomisk hushållning förSollentuna kommun ur ett verksamhetsperspektivSollentuna kommun är en väl fungerandeorganisation som utgår från medborgare ochbrukare. För att styra verksamheterna finnssäkerställda processer som är av betydelse föratt bedriva verksamheten kostnadseffektivtoch ändamålsenligt.God ekonomisk hushållning förutsätter attverksamheten ryms inom de ekonomiskaramarna. Många verksamheter regleras dessutomav lagar, förordningar och nationellamål. Under året kan verksamheter bli mer omfattandeän planerat. Om det finns en risk attramarna inte håller måste resurser omfördelas,vilket kan motivera revideringar av verksamhetsmålen.Kommunens styrning för god ekonomisk hushållningär våra regler för ekonomi- och verksamhetsstyrningsom fastställer följandeformer för styrning: Övergripande styrdokument, bland annatPolitisk plattform.14