KommunenKoncernenNOT 10 Pågående nyanläggningar <strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010Pågående ny/till- och ombyggnadIngående bokfört värde 108,4 148,4 471,3 258,2Nyanskaffningar 81,4 39,3 423,0 482,2Försäljningar - - 0,0 0,0Kostnadsföring - - -38,9 -12,2Utgående bokfört värde 161,5 108,4 618,6 471,3NOT 11 Finansiella anläggningstillgångarNominellt Andel %Kommunen<strong>2011</strong> 2010koncernen<strong>2011</strong> 2010Aktier i dotterbolagvärde<strong>Sollentuna</strong> <strong>kommun</strong>s Förvaltnings AB 0,4 100 0,4 0,4 0,0 0AB <strong>Sollentuna</strong>hem 100 781,0 0,0<strong>Sollentuna</strong> Energi AB 100 269,0 0,01 050,4 0,4 0,0 0Övriga aktierSöderhalls Renhållningsverk AB 1,8 15 1,2 1,2 1,2 1,2AB Vårljus 0,3 6 0,0 0,0 0,0 0,0Stockholmsregionens Försäkring AB 6,1 6 6,1 6,1 6,1 6,1Mindre poster i bolag och föreningar 0,1 0,1 0,1 0,1Akallaverket 0,1 25 - - 0,1 0,1Brista 2 AB 15 - - 0,0 -Brista 2 KB ( insatskapital) 15 - - 28,3 -7,4 7,4 35,8 7,5Bostadsrätter 16,1 16,1 16,1 16,1MarknadsvärdeKapitalförvaltningen 572,5Svenska räntebärande värdepapper 540,3 514,3 540,3 514,3Uppluna räntor 12,1 10,1 12,1 10,1Likvida medel 1,0 3,1 1,0 3,1553,4 527,5 553,4 527,5Kapitalförvaltningen värde i årsredovisningen är det lägsta värdet av värdepappersportföljernas marknadsvärde eller anskaffningsvärde. För <strong>2011</strong> ärportföljerna bokförda till anskaffningsvärdet. För 2010 var anskaffningsvärdet högre än marknadsvärdet och då redovisades kapitalplaceringen tillmarknadsvärde.Långfristiga fordringarDotterbolag 39,8 1 093,1 - -Intressebolag - - 60,0 -Övriga 12,5 10,5 12,5 10,652,4 1 103,6 72,5 10,6Summa 1 679,5 1 655,0 677,7 561,7NOT 12 Förråd och exploateringsmarkKommunenKoncernen<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010Övriga förnödenheter - - 1,5 1,5- - 1,5 1,5NOT 13 Interim fordringarKommunenKoncernen<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010Förutbetalda leverantörsfakturor 71,4 64,6 50,6 51,7Upplupna intäkter 15,3 0,2 71,7 104,8Upplupna finansiella intäkter 0,0 0,1 0,0 0,2Övriga förutb. kostn/uppl. intäkter 6,8 17,4 13,7 21,493,6 82,3 136,1 178,138
NOT 14 BankkontoKommunen har ett gemensamt koncernkonto med sina dotterbolag. Bolagens andel 101,3 mkr (171,1 mkr) av koncernkontotredovisas som kortfristig skuld och ingår i posten kortfristiga skulder till dotterbolag.NOT 15 Eget kapitalKommunenKoncernen<strong>2011</strong> 2010 <strong>2011</strong> 2010Ingående eget kapital 2010-01-01 3 406,4 3 314,7 3 998,7 3 479,1Årets resultat 169,9 91,7 264,0 519,63 576,3 3 406,4 4 262,6 3 998,7Av årets resultat avsätts 130,4 mkr till en pensionsreserv inom eget kapital. <strong>2011</strong>-12-31 uppgår reserven till 701,3 mkr.Pensionsreserven får utnyttjas om årets pensionsutbetalningar för pensioner intjänande innan 1998 överstiger 35 mkr.Avsättningens storlek baseras på årets resultat enligt balanskravet (169,4 mkr) efter värdesäkring av det egna kapitalet med29,0 mkr och efter reservering för medel till kompetensutveckling på 10,0 mkr.Fullmäktige kommer ta ställning till om medel eventuellt ska öronmärkas till internationell kompetensutveckling förförtroendevalda och tjänstemän. De öronmärkta medlen kommer enligt förslaget få användas kommande år enligt<strong>kommun</strong>styrelsens prioriteringar.NOT 16 pensionerRedovisas inkl särskild löneskattKommunen<strong>2011</strong> 2010Koncernen<strong>2011</strong> 2010Pensioner redovisade som avsättningarFörmånsbestämd ålderspension 156,2 130,2 156,2 1,5Pensioner brandmän (anställningstid i <strong>kommun</strong>en/ Attunda) 0,6 0,6 20,1 20,1Garanti och visstidspension ( 12 personer) 1,5 3,3 1,5 3,3Pensioner intjänade innan 2001 hos <strong>Sollentuna</strong> Energi - - 17,4 16,7158,3 134,1 195,2 41,6Pensioner redovisade som kort skuldIndividuell pension (utbetalas mars 2012) 49,2 49,0 49,2 49,0Pensioner redovisade som ansvarsförbindelseKommunens Pensioner intjänade andel av innan pensioner 1998 för Brandmän som har varit anställda 1 151,4 1 045,5 1151,4 1096,5både i <strong>kommun</strong>en och i Attunda13,6 12,7 15,0 14.9Pensionsåtagande för visstidspension & avgångsersättning(2 förtroendevalda)6,5 7,6 6,5 7,61 171,5 1 065,7 1 172,9 1 104,1Totalt pensionsåtagande 1 379,0 1 248,8 1 417,3 1 194,7Kapitalförvaltning för att möta likviditets påfrestningar för0,0 0,0 0,0 0,0Pensionsskulden i <strong>kommun</strong>en består huvudsakligen av 3 delar, pensioner intjänade innan 1998 som redovisas somansvarsförbindelse, kostnaden redovisas när pensionen utbetalas. Pensioner intjänade efter 1998 redovisas som kostnad närpersonalen tjänar in sin pensionsrätt. Pensionen består huvudsakligen av två delar Individuell del som den anställa självplacerar och en förmånsbestämd ålderspension som redovisas som skuld i <strong>kommun</strong>en tills den anställde tar ut sin pension.Aktualiseringsgraden för <strong>kommun</strong>ens pensionsåtagande uppgår till 94% ( 91%).Pensionsskulderna för <strong>kommun</strong>en och Attunda har beräknats enligt avtalet KAP-KL.Förtroendevalda som engageras på heltid eller på betydande del av heltid (40%) har rätt till visstidspension elleravgångsersättning. Kommunen har under <strong>2011</strong> haft tre förtroendevalda som uppfyller villkoren i pensionsbestämmelserna.Åtagandena följer <strong>kommun</strong>sektorns gängse avtalsvillkor. 3 förtroendevalda som har slutat 2010 och <strong>2011</strong>, ingen av dem haransökt om avgångsvederlag eller visstidspension och ingen skuld har redovisats för dem.Pensionsskulden har räknats upp på grund av den låga räntan enligt beräkningsreglerna i RIPS. Uppräkningen av skuldeninnebär att pensionsskulden som redovisats som avsättning ökar med 13,8 mkr och pensionsskulden redovisas somansvarsförbindelse ökar med 84,8 mkr. Kommunen har bytt pensionsadministratör under <strong>2011</strong> , det går därför inte att ta framövriga förändringsposter mellan åren.Pensioner hos dotterbolagen <strong>Sollentuna</strong>hem och <strong>Sollentuna</strong> Energi betalas under löpande år.39