ÅRSREDOVISNING 2011 - Sollentuna kommun

när och på vilket sätt man avser att göra den i8 kap. 5 § kommunallagen (1991:900) föreskrivnaregleringen av det negativa resultatet.Ett uppfyllande av balanskravet är en grundförutsättningför en långsiktig, stabil finansiellutveckling och ett instrument för att förhindranegativ utveckling av kommunens ekonomi.Vid beräkning av resultatet ska vissa postersärbehandlas. Årets resultat enligt balanskravetuppgår till 169,4 miljoner kronor. Detinnebär att kommunen har uppfyllt lagenskrav på balans. Resultatet enligt balanskravetpåverkas inte av försäljning av anläggningstillgångarmed 0,5 miljoner kronor.InvesteringsvolymNettoutgifterna för kommunens investeringarunder året uppgick till 128 miljoner kronor.De budgeterade nettoutgifterna uppgick till324 miljoner kronor.Största delen av investeringsutgifterna avserfastighetsverksamheten vars utfall uppgick till121 miljoner kronor jämfört med budgeterade207 miljoner kronor. Avvikelsen beror på förseningari flera projekt, bl.a. ett antal skoloroch förskolor samt friidrottshallen.Exploateringsverksamhetens budgeteradenettoutgift uppgick till 88,8 miljoner kronormedan nettoutfallet slutade med en nettoinkomstpå 9,5 miljoner kronor, d.v.s. en positivavvikelse på 98,3 miljoner kronor. Det berorfrämst på att genomförandet i Väsjöområdetännu inte har påbörjats.Befolkningsökningar/-förändringar ställerkrav på planering och framförhållning, investeringari infrastruktur och service, menpåverkar också skatteintäkter och verksamhetskostnaderi det korta perspektivet.SoliditetBalansomslutningen uppgår till 4 279 miljonerkronor, varav 3 576 miljoner kronor utgöreget kapital. Därmed uppgår soliditeten till84 procent (79 %). Om kommunen räknar inalla pensionsåtaganden som skuld, uppgårsoliditeten till 56 procent (55 %).Kommunens mål innebär att soliditeten intebör understiga 75 procent exkl. pensionsförpliktelserredovisade som ansvarsförbindelser.Måttet visar hur stor del av tillgångarna somfinansierats med eget kapital. Det är i och försig inget mål för en kommun att ha en högsoliditet. Det är soliditetsutvecklingen d.v.s.förändringen över tiden som ska bedömas.Risk och kontrollLikviditetLikviditeten (exkl. kapitalförvaltningen) börinte understiga fyra procent av de externautgifterna. Måttet visar kommunens finansiellastyrka på kort sikt. Kommunens kortsiktigabetalningsberedskap i form av likvidamedel (kortsiktiga placeringar samt kassa- ochbanktillgodohavanden) har minskat från 379miljoner kronor vid årets början till141 miljoner kronor vid årets slut.Likviditeten uppgick under året till 6 procentav de externa utgifterna (9 %). Kommunensbetalningsförmåga är tillfredsställande. Likviditetenbedöms försämras framöver eftersomkommunen har ett fortsatt stort investeringsprogram.Kommunen har tillsammans meddotterbolagen en checkkredit på 400 miljonerkronor för att möta kommun koncernenslikviditetsbehov.FinansnettotEn del av kommunens likvida medel hanterasi s.k. diskretionär förvaltning med inriktningframförallt på kommunens pensionsåtaganden.Ambitionen är givet kravet på försiktighet attfå en god avkastning på kommunens likviditet.Detta motiveras både av möjligheter tillförstärkning av ekonomin i allmänhet och somförberedelse för de likviditetspåfrestningarsom kommande pensionsutbetalningar samtökad efterfrågan på främst vård och omsorgtorde innebära. Det placerade kapitalet uppgårtill 350 miljoner kronor. Det bokförda värdetär 553 miljoner kronor vilket är 19 miljonerkronor lägre än marknadsvärdet. Årets ökninguppgick till 26 miljoner kronor vilket motsvararen avkastning på 5 procent. Ökningen avmarknadsvärdet under 2011 uppgår till45 miljoner kronor vilket motsvarar en avkastningpå 8,5 procent.Avkastningen från kapitalförvaltningenpåverkas av utvecklingen på de finansiellamarknaderna som får direkt genomslag ikommunens resultaträkning. En ränteuppgångpåverkar värdet på kapitalplaceringarna negativtmen när räntan sänks ökar värdet på placeringarna.Räntan 2011 har sjunkit till enrekordlåg nivå. Den svenska 10 åriga statslåneräntanvar i slutet av året 1,6 procent.24