ÅRSREDOVISNING 2011 - Sollentuna kommun

Sammanställd redovisning – finansiell analysSyftet med den sammanställda redovisningen är att få en helhetsbild av kommunens ekonomioch åtaganden. Denna kan ligga till grund för analyser och ge ökade möjligheter tillstyrning av kommunens ekonomi oavsett om verksamheten bedrivs i förvaltnings- ellerbolagsform. Begreppet sammanställd redovisning har tillkommit genom den kommunalaredovisningslagen som gäller fr.o.m. 1998. Begreppet är synonymt med koncernredovisning.Resultat och finansiell styrkaÅrets resultatKoncernen Sollentuna kommun redovisar2011 ett positivt resultat före skatt och exklusiverealisationsvinster på 186 miljoner kronor(175 mkr).Under året har kommunen köpt tillbaka aktiernai Sollentunahem och Sollentuna Energiav Sollentuna kommuns Förvaltnings AB.AB Sollentunahem redovisar ett positivt resultatföre skatt på 90 miljoner kronor. Förraårets resultat exklusive realisationsvinsteruppgick till 52 miljoner. Resultatet för 2011har högre omsättning och lägre driftkostnadermen högre kostnader för utökat underhåll.Resultat för 2011 har förbättrats genomåterföring av en tidigare gjord nedskrivning på29 miljoner kronorKoncernen Sollentuna Energi AB redovisarett resultat för koncernen före skatt på67 miljoner kronor (81 mkr).Kommunalförbundet Brandkåren Attunda, därSollentunas andel enligt förbundsordningen är21,5 procent fått redovisar ett resultat på -2,8 miljoner kronor (4,1 mkr). Det egnakapitalet är 18 miljoner kronor (21 mkr).Investeringsvolym och självfinansieringsgradKoncernen investerade i materiella anläggningstillgångarför 622 miljoner kronor(655 mkr). Den höga nivån på investeringarnaunder de senaste åren beror på att Sollentunahemsnyproduktion av bostäder. Utöver ovaninvesteringar har Sollentuna Energi investerati Kraftvärmeverket Brista 2 KB genom insatskapitaloch utlåning om totalt 90 miljonerkronor, Det egna kapitalet 2011 uppgick till4 263 miljoner kronor (3 998 mkr) och soliditetenär 63 procent (62 %).Sammantaget har AB Sollentunahem investerat379 miljoner kronor under året. Under året.Sollentuna Energis investeringar uppgår till59 miljoner kronor (55 mkr) i materiellaanläggningstillgångar samt 90 miljoner kronori insatskapital och utlåning till Brista 2 KB.Risk och kontrollAB Sollentunahem bedöms i dagsläget varaett stabilt företag med övervärden i fastighetsportföljen.Under förra året har en värderingav Sollentunahems bestånd genomförts.Värderingen visade på stora övervärdenjämfört med bokfört värde. Bolagets ekonomitillåter utdelning till ägaren.I dagsläget bedöms Sollentuna Energi kunnadrivas så att bolagens resultat tillåter såvälkonsolidering av bolagen som en utdelning tillägaren på 24 miljoner kronor enligt ägarensönskemål.Marknadsutveckling m.m.Sollentunahem har en marginell vakansgradoch i princip inga lediga lägenheter. Det fannsvid årsskiftet cirka 27 000 personer anmälda ibolagets intressebank.Sollentuna energi har under 2011 gått i n somdelägare i kraftvärmeverket Brista 2 tillsammansmed Fortum Värme. Samägandet skakunna garantera Sollentuna en långsiktigthållbar värmeförsörjning. Investeringen förSollentuna Energi uppgår till cirka 300 miljonerkronor (totalt cirka 2 000 mkr), vilketinnebär en ägarandel på 15 procent. Dettamotsvarar 20 procent av Sollentuna kommunsårliga fjärrvärmebehov.Budgetföljsamhet och prognossäkerhetEn god följsamhet mot budget är ett uttryckför god ekonomisk hushållning. Koncernenhar idag ingen gemensam budgetstyrning utanvarje bolag i koncernen upprätthåller sin egenfinansiella kontroll gentemot budget.För Sollentunahem uppgår årets utfall innanskatt och exklusive reavinster till 90 miljoner28