ÅRSREDOVISNING 2011 - Sollentuna kommun

Förändring av prognosavvikelse från Resultatprognos till Bokslut(belopp i mkr)Nämnd (belopp i mkr) RP Bokslut Förändringper 31/8RP-BokslutKommunstyrelsen -9,2 -7,4 1,8Trafik- och fastighetsnämnden -23,9 -23,1 0,8Barn- och ungdomsnämnden -0,6 -6,7 -6,1Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden* 2,6 5,6 3,0Socialnämnden 0,0 3,0 3,0Vård- och omsorgsnämnden -5,9 -14,8 -8,9Kultur- och fritidsnämnden -1,0 -0,9 0,1Miljö- och byggnadsnämnden 0,3 0,7 0,4Rösjöstyrelsen 1,3 0,5 -0,8Summa -36,3 -43,1 -6,8*) Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens avvikelse har justerats med 11,5 mkr.Medel tillfördes från KS oförutsedda (KS 2011-10-05) för att täckamerkostnader för länsprislistean för gymnasieutbildningar.Materiella anläggningstillgångarInventarier, fastigheter och anläggningar ärupptagna i balansräkningen till 2 049 miljonerkronor (1 877 mkr). Tillgångarna är upptagnatill anskaffningsvärdet reducerat med gjordaavskrivningar. För många objekt saknas ettmarknadsvärde (vägar, parker etc.). Värdetligger i stället i nyttan för verksamheten. Desamlade tillgångarnas marknadsvärde är svårbedömt.Borgensåtagande och ansvarsförbindelserKommunens borgensåtagande uppgår till29 miljoner kronor (20 mkr). Av borgensåtagandetavser 17 miljoner kronor (8 mkr)pensionsåtagande i Sollentuna Energi. Övrigaborgensåtaganden avser bl.a. egnahemslånoch vissa idrottsanläggningar. Dessutom harkommunen ansvar för skulder i kommunalförbunddär kommunen är delägare på motsvarande181 miljoner kronor (180 mkr).Därför föreligger ingen känd förlustrisk gentemotde egna bolagen avseende ingångna borgensåtagandeoch ansvarsförbindelser.I åtagandena som avser egna hem och föreningarföreligger alltid en viss risk att kommunenkan komma att få infria ett borgensåtagande.PensionsåtagandePensionsåtagandena inklusive särskild löneskattuppgår till 1 378 miljoner kronor(1 248 mkr), se vidare not 16. Pensioner intjänadeinnan 1998 redovisas som ansvarförbindelseoch inte som en skuld. När pensionenbetalas ut till pensionären uppstår kostnadenför kommunen. Kostnaden för utbetalning avpensioner intjänande innan 1998 kommer attöka för att nå kulmen 2025 (från 35 mkr 2005till 70 mkr 2025).För att pensionerna inte ska ta en större andelav framtida skatteintäkter har kommunfullmäktigetidigare fastställt att om resultatetenligt balanskravet överstiger värdesäkringenav eget kapital ska medel avsättas för att täckapensionsförpliktelser redovisade som ansvarsförbindelser.Av resultatet efter värdesäkringreserveras 10 miljoner kronor eftersom fullmäktigekommer ta ställning till om medeleventuellt ska öronmärkas till internationellkompetensutveckling för förtroendevalda ochtjänstemän. Årets avsättning till framtidapensionsutbetalningar blir 130 miljonerkronor. Avsättningar till pensioner enligt ovanuppgår till 701 miljoner kronor (not 16).Pensionsutbetalningar intjänade före 1998överstigande 2005 års nivå får täckas genomdisponering av pensionsreserven. Detta inne-26