GESCHÄFTSBERICHT 2011/12 - Sedlmayr-kgaa.de

K O N Z E R N A N H A N G
A. ALLGEMEINE ERLÄUTERUNGEN
Die Sedlmayr Grund und Immobilien KGaA (nachfolgend: Sedlmayr KGaA) hat im
Vorjahr den Konzernabschluss zum 30.9.2011 in Übereinstimmung mit den International
Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt. Durch den Wechsel des
Börsensegments der Aktien der Gesellschaft (ISIN DE0007224008) in München vom
regulierten Markt in den Teilbereich m:access im Freiverkehr und der damit nicht
mehr gegebenen Kapitalmarktorientierung im Sinne des Handelsgesetzbuchs entfiel
die Verpflichtung für die Aufstellung des Konzernabschlusses nach IFRS. Der vorliegende
Konzernabschluss wurde – in Fortentwicklung des letztmalig für das
Berichtsjahr 2004/05 erstellten Konzernabschlusses nach HGB – einschließlich der
Vorjahreszahlen gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.
Der Konzernabschluss der Sedlmayr KGaA (nachfolgend: Sedlmayr Konzern) für das
Geschäftsjahr 2011/12 ist nach Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und
den ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes aufgestellt worden. Die Gewinnund
Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
B. AUSWIRKUNGEN DER UMSTELLUNG VON IFRS AUF HGB
Die Auswirkungen der Umstellung der Konzernrechnungslegung von IFRS auf HGB
auf die Konzernbilanz zeigen die nachstehenden Übersichten (Seiten 61/62).
Durch die Umstellung der Rechnungslegung im Konzern von den International
Financial Reporting Standards (IFRS) auf die Rechnungslegung nach dem Handelsgesetzbuch
(HGB) waren die bei IFRS nach Fälligkeit sortierten Aktiva und Passiva in
der Konzernbilanz nach HGB auf der Aktivseite nach Liquidierbarkeit der Mittelverwendung,
auf der Passivseite nach der Fälligkeit der Mittelherkunft bzw. Finanzierung
umzugliedern.
Durch die deutlich kürzeren Nutzungsdauern nach HGB verminderten sich die Buchwerte
des Sachanlagevermögens im Konzern nach Umstellung auf HGB um T€ 1.375
auf T€ 514.544. Bei Dinkelacker waren Anteile an assoziierten Unternehmen um
T€ 1.233 auf T€ 3.175 anzupassen. Die Umgliederung der übrigen aktiven Bilanzposten
von IFRS auf HGB erfolgten im Wesentlichen zu gleichen Wertansätzen.
Die Pensionsrückstellungen nach HGB verringerten sich aufgrund anderer Bewertungsparameter
um T€ 3.066 auf T€ 30.699, die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
um T€ 1.638 auf T€ 206.184. Die sonstigen Rückstellungen erhöhten sich
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