ATB Geschäftsbericht 2012

J. Erläuterungen zum Konzernabschluss GESCHÄFTSBERICHT 2012 ATB 75
Die Veränderung der latenten Steuern, ohne Saldierung von aktiven und passiven latenten Steuern gegenüber der gleichen Steuerbehörde,
stellt sich wie folgt dar:
Aktive latente Steuern
TEUR
Anlagevermögen
Verlustvorträge
Langfristige
Rückstellungen und
Verbindlichkeiten
Kurzfristige
Rückstellungen und
Verbindlichkeiten Forderungen Gesamt
Zum 1. Jänner 2011 487 0 4.555 192 0 5.234
Währungsänderungen 10 – 47 – 3 – 46 – 25 – 111
Erfolgswirksame Erfassung aufgrund von
Steuersatzänderungen
– 171 – 9 – 64 – 3 0 – 247
Erfolgswirksame Erfassung im Geschäftsjahr 479 2.625 831 380 276 4.591
Zum 31. Dezember 2011 805 2.569 5.319 523 251 9.468
Währungsänderungen 6 35 9 29 15 94
Erfolgswirksame Erfassung aufgrund von
Steuersatzänderungen
0 31 – 4 – 2 0 25
Erfolgswirksame Erfassung im Geschäftsjahr 43 1.072 483 – 281 18 1.335
Zum 31. Dezember 2012 854 3.707 5.807 269 284 10.922
Passive latente Steuern
TEUR
Anlagevermögen
Forderungen
Langfristige
Rückstellungen und
Verbindlichkeiten
Kurzfristige
Rückstellungen und
Verbindlichkeiten
Gesamt
Zum 1. Jänner 2011 9.554 1.171 124 188 11.037
Währungsänderungen – 207 7 0 0 – 200
Erfolgswirksame Erfassung aufgrund von
Steuersatzänderungen
– 250 – 27 0 0 – 277
Erfolgswirksame Erfassung im Geschäftsjahr 4.592 – 388 – 119 361 4.446
Erfolgsneutrale Erfassung im Geschäftsjahr 180 0 0 0 180
Zum 31. Dezember 2011 13.869 763 5 549 15.186
Währungsänderungen 133 5 0 – 1 137
Erfolgswirksame Erfassung aufgrund von
Steuersatzänderungen
– 96 – 9 0 0 – 105
Erfolgswirksame Erfassung im Geschäftsjahr – 302 763 2 – 372 91
Erfolgsneutrale Erfassung im Geschäftsjahr 297 0 0 0 297
Zum 31. Dezember 2012 13.901 1.522 7 176 15.606
Aktive und passive latente Steuern werden aufgerechnet, wenn ein einklagbares Recht zur Aufrechnung tatsächlicher Steuererstattungsansprüche
gegen tatsächliche Steuerschulden besteht und wenn die latenten Ertragsteuern von der gleichen Steuerbehörde
erhoben werden.