Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter - Douglas Holding

Konsolidierungsmethoden
Die Abschlüsse der in die Konsolidierung einbezogenen Gesellschaften sind auf den
30. September 2005 aufgestellt. Die Einzelabschlüsse wurden unter Anwendung folgender
Grundsätze zum Konzernabschluss zusammengefasst:
Die Kapitalkonsolidierung haben wir durch Verrechnung der Anschaffungskosten mit
dem Konzernanteil am Eigenkapital der konsolidierten Tochterunternehmen zum Zeitpunkt
des Erwerbs oder der erstmaligen Konsolidierung vorgenommen (Buchwertmethode).
Dabei entstandene aktive Unterschiedsbeträge mit Firmenwertcharakter und passive
Unterschiedsbeträge mit Rücklagencharakter wurden in Vorjahren offen mit den Gewinnrücklagen
verrechnet. Davon abweichend wurden im Geschäftsjahr 2004/05 die bei
der Erstkonsolidierung der S.A. Lavigne und der Pohland GmbH & Co. Herrenkleidung
entstandenen Unterschiedsbeträge aktiviert. Nicht dem Konzern zuzurechnende Anteile
an vollkonsolidierten Gesellschaften sind im Ausgleichsposten für Anteile in Fremdbesitz
erfasst.
Die für drei ausländische und zwei inländische Tochtergesellschaften angewandte
anteilmäßige Konsolidierung gemäß § 310 HGB folgt den für die Vollkonsolidierung
geltenden Grundsätzen der Kapitalkonsolidierung.
Die Equity-Konsolidierung wurde zum Zeitpunkt der erstmaligen Konsolidierung sowie
bei der Folgekonsolidierung nach der Buchwertmethode durchgeführt, wobei der Unterschiedsbetrag
zwischen dem Buchwert der Beteiligung und dem anteiligen Eigenkapital
mit den Gewinnrücklagen verrechnet wurde.
Forderungen und entsprechende Verbindlichkeiten gegenüber einbezogenen Gesellschaften
wurden gegeneinander aufgerechnet. Wesentliche Zwischenergebnisse aus
konzerninternen Lieferungs- und Leistungsvorgängen wurden, soweit sie noch nicht
durch Umsätze mit Dritten realisiert sind, im Konzernabschluss eliminiert. Umsätze und
übrige Erträge aus konzerninternen Lieferungs- und Leistungsbeziehungen wurden mit
den korrespondierenden Aufwendungen verrechnet.
3. WÄHRUNGSUMRECHNUNG
Die funktionale Währung der Muttergesellschaft ist der Euro. In der Konzernbilanz
werden das Eigenkapital und die Bilanzansätze der Beteiligungen der ausländischen
Tochtergesellschaften mit dem Kurs der erstmaligen Einbeziehung in den Konsolidierungskreis
in Euro umgerechnet. Die Umrechnung der übrigen Vermögens- und Schuldposten
erfolgt mit den Mittelkursen zum Bilanzstichtag. Die Umrechnung der Gewinnund
Verlustrechnung folgt den Vorschriften des Deutschen Rechnungslegungsstandards
Nr. 14 (DRS 14). Die Positionen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung werden
grundsätzlich mit Jahresdurchschnittskursen umgerechnet. Die Differenz zum Stichtagskurs
wird erfolgsneutral mit den Gewinnrücklagen verrechnet. Für die Währungsumrechnung
der ausländischen Tochtergesellschaften wurden für die Länder, die nicht an
der Europäischen Währungsunion teilnehmen, folgende Wechselkurse zugrunde gelegt:
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