Stadtsparkasse Düsseldorf | Geschäftsbericht 2017

LAGEBERICHT 2017 59
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
(GuV-Posten 12) blieben mit 23 Mio. Euro in etwa
auf Vor jahresniveau. Davon entfallen 10 Mio. Euro
(Vorjahr: 9 Mio. Euro) auf Zinsen aus Steuernachzahlungsverpflichtungen,
im Wesentlichen aus
der im Zusammenhang mit der STEKO- und Korb
II-stehenden Rechtsprechung sowie der Rechtsprechung
zur steuerlichen Abzugsfähigkeit von
Finanz- und Devisen termingeschäften sowie
6 Mio. Euro (Vorjahr: 2 Mio. Euro) auf Aufwendungen
für die Aufzinsung von Rückstellungen.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen
(GuV-Posten 10) sowie die Abschreibungen auf
Sach anlagen (GuV-Posten 11) stiegen auf
272 Mio. Euro (Vorjahr: 232 Mio. Euro).
Die hierin enthaltenen Personalaufwendungen
erhöhten sich stärker als geplant auf 188 Mio.
Euro (Vorjahr: 155 Mio. Euro). Ausschlaggebend
hierfür sind Aufwendungen für die Bildung von
Rück stellungen im Rahmen eines Programmes
zur Zukunftssicherung der Stadtsparkasse
Düsseldorf mit dem Ziel einer quantitativ angemessenen
Personalausstattung. Darüber hinaus
enthält der Posten Aufwendungen für die
Zahlung einer erfolgsorientierten Vergütung
sowie Aufwendungen aufgrund von Tarifsteigerungen.
Erwartungsgemäß stiegen die Anderen Verwaltungsaufwendungen
im Geschäftsjahr auf
78 Mio. Euro (Vorjahr: 71 Mio. Euro).
Darunter sind Aufwendungen für die Europäische
Bankenabgabe in Höhe von 2 Mio. Euro
(Vorjahr: 3 Mio. Euro).
Die im Sachaufwand enthaltenen jährlichen
Beiträge zum Sicherungssystem der
Sparkassen-Finanzgruppe lagen nahezu auf
Vorjahreshöhe. Darüber hinaus hat die
Stadtsparkasse Düsseldorf eine Rückstellung
für die ausstehenden Beitragsleistungen zur
Erreichung des Zielvolumens der Beiträge zum
Sicherungssystem der Sparkassen-Finanzgruppe
in Höhe von 8 Mio. Euro gebildet.
Weitere Erhöhungen der Anderen Verwaltungsaufwendungen
betreffen im Wesentlichen die
Aufwendungen für Dienstleistungen Dritter
(1 Mio. Euro) sowie die Unterhaltungs- und
Versicherungs aufwendungen für eigene Bauten
(1 Mio. Euro). Dagegen sind die Aufwendungen
für Werbung, Büro bedarf und die Miete für
Geschäftsräume um jeweils 1 Mio. Euro geringer
ausgefallen.
Die Abschreibungen auf Sachanlagen
(GuV-Posten 11) blieben gegenüber dem Vorjahr
mit 6 Mio. Euro nahezu unverändert.
Das Gesamtergebnis der Erträge (GuV-Posten 1–9)
stieg um 14 Mio. Euro auf 342 Mio. Euro. Gleichzeitig
erhöhte sich die Summe der Aufwendungen
um 40 Mio. Euro auf 295 Mio. Euro.
Die entsprechend der Regelungen des Betriebsvergleiches
ermittelte Relation der Aufwendungen
zu den Erträgen (Cost-Income-Ratio) ging auf
67 % (Vorjahr: 75 %) zurück.
Die Abschreibungen und Wertberichtigungen
auf Forderungen, bestimmte Wertpapiere und
Beteiligungen werden nach Verrechnung mit
korrespondierenden Erträgen ausgewiesen. Der
Saldo des Bewertungsergebnisses belief sich im
Geschäftsjahr 2017 auf insgesamt 3 Mio. Euro
(Vorjahr: – 17 Mio. Euro).
Der überwiegende Teil der in Aktiva 5 und 6 ausgewiesenen
Vermögensgegenstände wurde dem
Umlaufvermögen zugeordnet. Für die Wertpapiere
des Umlaufvermögens wurde entsprechend
dem strengen Niederstwertprinzip stets
der niedrigere beizulegende Zeitwert angesetzt.
In diesem Zusammenhang verweisen wir auf
unsere Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden im Anhang zum Jahresabschluss
per 31.12.2017.
Der Saldo aus Ab- und Zuschreibungen sowie
Kursgewinnen und -verlusten der Wertpapiere
der Liquiditätsreserve lag mit – 4 Mio. Euro
(Vorjahr: 3 Mio. Euro) unter unseren Erwartungen.
Für akute Ausfallrisiken hat die Stadtsparkasse
Düsseldorf bei Forderungen an Kunden ausreichende
Wertberichtigungen und Rückstellungen
gebildet. Zusätzlich wurden für latente Risiken
im Forderungsbestand Pauschalwertberichtigungen
gebildet. Für die Bemessung der Pauschalwertberichtigungen
haben wir bis zum Jahr 2016
die durchschnittlichen Kreditausfälle der letzten
fünf Jahre, vermindert um einen Abschlag von
40 % herangezogen. Um nach den Grundsätzen
ordnungsmäßiger Buchführung ein aussagekräftigeres
Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage zu vermitteln, haben wir ab dem Jahr
2017 den Betrachtungszeitraum auf zehn Jahre
ausgedehnt. Daraus ergab sich ein Zuführungsbedarf
von 5 Mio. Euro.