Stadtsparkasse Düsseldorf | Geschäftsbericht 2017

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F. Risikobericht
Die Stadtsparkasse Düsseldorf übernimmt im
Rahmen ihres Geschäftsmodells Adressrisiken,
Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken, Operationelle
und sonstige Risiken. Diese Risiken werden
über eine entsprechende Organisation und
einen strukturierten Risikomanagementprozess
gesteuert.
Ein wesentlicher Baustein des Risikomanagementprozesses
ist das Risikotragfähigkeitskonzept.
Im Vordergrund steht dabei insbesondere
die nachhaltige Erfüllung der regulatorischen
Anforderungen. Zur Sicherung des Institutes
dienen dabei zwei unterschiedliche Konzepte.
Im periodischen Konzept wird implizit die
aufsichtliche Eigenkapitalanforderung berücksichtigt.
Das wertorientierte Konzept stellt auf
ein fiktives Liquidationsszenario ab. Details
dazu werden im nächsten Kapitel dargestellt.
Die Steuerung der Risiken erfolgt auf der Basis
einer die Geschäftsstrategie ergänzenden Risikostrategie.
Die Strategien werden jährlich überprüft
und gegebenenfalls angepasst. Während
die Geschäftsstrategie die grundlegende geschäftliche
Ausrichtung beinhaltet, konkretisiert
die Risikostrategie Ziele und Vorgehensweise des
Risikomanagements.
Im Folgenden werden im Allgemeinen Teil zuerst
die Organisation sowie der Risikomanagementprozess
aufgezeigt. Im Besonderen Teil wird
dann die Steuerung auf der Einzelrisikoebene
erläutert.
Allgemeiner Teil
ORGANISATION
Die Organisation gliedert sich in die folgenden
Einheiten:
• Vorstand
• Risikostrukturausschuss
• Bilanzstrukturausschuss
• Liquiditätsrisikoausschuss
• Operative Einheiten, insbesondere
Risiko management, Compliance, Finanzen/
Spezialkredit management, Controlling und
Analyse, Kundenbereiche sowie Treasury und
Asset Management
Dem Vorstand kommt die Aufgabe zu, ein
funktionsfähiges und ordnungsgemäßes
Risikomanage mentsystem einzurichten. Das
Aufsichtsgremium ist der Verwaltungsrat, der
die Erörterung risiko spezifischer Fragen an
den aus seinen Mitgliedern gewählten Risikoausschuss
delegiert hat.
Der Risikostrukturausschuss berät die Gesamtrisikolage
des Hauses und gibt gegebenenfalls
Handlungsempfehlungen zur Steuerung. Der
Bilanzstrukturausschuss erörtert die Situation
der Marktpreis- und Liquiditätsrisiken und
trifft konkrete Entscheidungen. In Notfällen
(Frühwarn system) kommt zudem der Liquiditätsrisikoausschuss
zusammen.
Die Positionsverantwortung liegt bei den
Leitenden der jeweiligen Marktbereiche Firmenkunden,
Treasury und Asset Management sowie
Private Kunden.
Für die Überwachung sind die Leitenden der
Bereiche Kreditanalyse (zweites Votum),
Vorstands sekretariat/Beteiligungen (Betreuung
der strategischen Beteiligungen) sowie Risikomanagement
(Risikocontrolling) zuständig.
Allen Bereichsleitenden obliegt die operative
Steuerung von operationellen Risiken im
jeweiligen Bereich.
Der Bereich Revision überzeugt sich im Rahmen
seiner Prüfungen von der Angemessenheit und
Wirksamkeit des Risikomanagementsystems.