Stadtsparkasse Düsseldorf | Geschäftsbericht 2017

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RISIKOSTEUERUNG
Die Risikosteuerung wird im Besonderen Teil
bei den Einzelrisiken dargestellt.
RISIKOÜBERWACHUNG UND
-KOMMUNIKATION
Eine wesentliche Komponente des Risikomana gementprozesses
ist die regelmäßige Berichterstattung
an den Vorstand und das Aufsichtsgremium.
Sie dient der laufenden Information über die
Risikopositionierung und ermöglicht fundierte
Steuerungsmaßnahmen.
Die Risikoberichterstattung erfolgt in unterschiedlichen
Rhythmen. Risikoinformationen
werden täglich, monatlich, vierteljährlich oder
jährlich reportet. Der Rhythmus hängt davon ab,
wie wesentlich die Information für die Steuerung
des Risikos ist.
Ein täglicher Report wird aufgrund der inhärenten
Volatilitäten für Marktpreisrisiken aus
Eigenanlagen an den Vorstand und den Risikostrukturausschuss
gegeben. Der Report beinhaltet
zudem die Auslastung von Schwellenwerten
für Zinsänderungs- und Marktpreisrisiken. Die
Steuerung ist über standardisierte Maßnahmen
schnell wirksam.
Unter Risikogesichtspunkten außerordentliche
Informationen werden unverzüglich an den
Vorstand, die jeweiligen Verantwortlichen und
die Interne Revision weitergeleitet. Ab bestimmten,
mit dem Aufsichtsgremium abgestimmten
Schwellen, erfolgt die unverzügliche Weiterleitung
der Meldungen auch an den Vorsitzenden
des Aufsichtsgremiums. In 2017 erfolgten
insgesamt 6 Ad-hoc-Meldungen, davon 2 aus
dem Kreditgeschäft (Vorjahr: 4 Meldungen).
Ad-hoc-Informationen an das Aufsichts gremium
waren 2017 nicht erforderlich (Vorjahr: keine
Ad-hoc-Meldungen).
Die Risikoberichterstattung auf Gesamtbankebene
erfolgt hinsichtlich der periodischen
Sichtweise monatlich anhand des Gesamtrisikoberichtes
(Risiko-Cockpit). Vierteljährlich wird
diese um die wertorientierte Sichtweise ergänzt.
Im Gesamtrisikobericht wird die Risikosituation
der Stadtsparkasse Düsseldorf anhand einer
Ampelsystematik hinsichtlich der festgelegten
Limite – gegebenenfalls verbunden mit Erläuterungen
– dargestellt, analysiert und beurteilt.
Handlungsempfehlungen runden den Bericht ab.
Im ersten Teil des Berichtes wird die periodische
Risikotragfähigkeit gezeigt (vierteljährlich
zudem die wertorientierte Sicht). Der Leser erhält
Informationen zur Entwicklung des jeweiligen
Risiko deckungspotenzials sowie zur Auslastung
der Teillimite. Kennzahlen zur regulatorischen
Kapital anforderung sowie zur Liquidität vervollständigen
diesen Teil.
Im zweiten Teil werden die einzelnen Risikoarten
reportet. Bei den Adressenrisiken interessieren
insbesondere die Entwicklungen des Risikowertes
(Credit-Value-at-Risk), der Risikokonzentrationen,
der Ratingabdeckung, der Ausfallwahrscheinlichkeiten,
der Überziehungsquoten und der
Risiko vorsorge. Vierteljährlich wird das Risiko-
Cockpit um den Risikobericht gemäß MaRisk BTR 1
(Kredit risikobericht) erweitert. Dieser Berichtsteil
enthält u. a. Informationen über die Struktur des
Bestands- und Neugeschäfts.
Im Abschnitt über Marktpreisrisiken wird über
die Risiko- und Ergebnis entwicklung der mit
Marktpreisrisiken behafteten Positionen (Marktpreisrisiken
der Eigenanlagen inkl. Spread- und
Zins änderungsrisiken) informiert. Im zusätzlichen
zweimonatlichen Bilanzstrukturbericht,
der ebenfalls Gegenstand einer Vorstandssitzung
ist, werden zudem die Entwicklung an den Geldund
Kapitalmärkten analysiert, das Kundengeschäft
betrachtet, sowie über die Entwicklung der
Eigenanlagen und des Zinsbuchs berichtet.
Weitere Berichtsteile des Risiko-Cockpits umfassen
das Beteiligungsportfolio und die operationellen
Risiken. Die Erfüllung der Kennzahlen des
Risikomonitorings des Haftungsverbundes wird
ebenfalls berichtet.
Zum Liquiditätsrisiko zeigt der Bericht die
aufsichtliche Liquiditätskennziffer, die
Liquidity Coverage Ratio (LCR) sowie Risikound
Stressszenarien. Des Weiteren wird auf
Basis der erwarteten Zahlungen der einzelnen
Aktiv- und Passiv-Produkte eine Liquiditätsablaufbilanz
(Stressszenario) generiert. Bei dem
Stress szenario handelt es sich um ein kombiniertes
Szenario, in dem die Parameter aus einem
marktweiten sowie einem institutsindividuellen
Stressfall einfließen. Für diesen kombinierten
Stressfall wird die sogenannte Survival Period
ermittelt. Die Survival Period beschreibt den
Zeitraum, für den – bei Nutzung des Liquiditätspotenzials
– im Liquiditäts- bzw. Stressszenario
ausreichende Liquiditätsreserven zur Verfügung
stehen. Darüber hinaus erfolgt eine Simulation