Stadtsparkasse Düsseldorf | Geschäftsbericht 2017

84
SONSTIGE RISIKEN
RISIKODEFINITION
Alle Risiken, die sich den Liquiditätsrisiken,
Marktpreisrisiken, Adressenrisiken sowie den
operationellen Risiken nicht bzw. nicht
eindeutig zuordnen lassen, stellen so genannte
sonstige Risiken dar. Sie finden ihre Ausprägung
als strategische Risiken.
Strategische Risiken unterteilen sich wiederum
in das strategische Planabweichungsrisiko und
das Geschäftsfeldrisiko (Vertriebsrisiko).
Die Strategische Planung befasst sich mit der
Erarbeitung genereller Handlungsalternativen
hinsichtlich der Erschließung, Sicherung
und Fortentwicklung von Geschäfts- und
Erfolgspoten zialen im Sinn der langfristigen
Existenzsicherung des Kreditinstituts. Damit
können Gefahren einhergehen, die sich aus dem
Planungsprozess, dem strategischen Umfeld und
aus den zum Einsatz kommenden Verfahren und
Methoden ergeben. Hierunter werden auch die
Kosten- und Ertragsrisiken und der langfristige
Eigenkapitalaufbau subsumiert.
Das Geschäftsfeldrisiko (Vertriebsrisiko)
bezeichnet die Risiken, die durch strategische
Entscheidungen der Geschäftsleitung über das
bankbetriebliche Leistungsprogramm entstehen.
Davon betroffen sind die Wettbewerbsfähigkeit
der einzelnen Produkte und damit ihr Absatz
(Absatzrisiken). Es wird beeinflusst durch das
Auftreten neuer Wettbewerber bzw. durch die
schnellere und effizientere Markt reaktion von
Wettbewerbern (Wettbewerbsrisiko). Die Risiken
manifestieren sich in Kundenverlusten und
einer volatilen Geschäftstätigkeit. Es ergeben
sich Wechselwirkungen zu anderen Risiken
wie z. B. Reputationsrisiko, Kreditrisiko und
Liquiditätsrisiken.
RISIKOBEURTEILUNG
Die sonstigen Risiken werden anhand eines
Stellvertretermodells gemessen. Hierbei werden
Plan- und Ist-Werte für Personalkosten, Sachkosten,
Provisionsergebnis und sonstige ordentliche
Erträge bzw. Aufwendungen einander gegenübergestellt
(Historie seit 2003). Die jeweilige Abweichung
stellt die Risiko größe dar, auf die die Messung
mit dem entsprechenden Konfidenzniveau
erfolgt. Mitte 2017 wurde die Risikomessung auf
die Zinsmarge als weitere GuV-Größe erweitert.
Die Quantifizierung des Risikos basiert ebenfalls
auf den historischen Standardabweichungen aus
einem Margen-Plan-Ist-Vergleich.
Die Limite für die sonstigen Risiken wurden in
beiden Sichten in 2017 stets eingehalten.
Die Risiko simulation betrug per 31.12.2017
periodisch 29,2 Mio. Euro und wertorientiert
79,5 Mio. Euro. Dem standen Limite von
37 Mio. Euro (periodisch) bzw. 100 Mio. Euro
(wertorientiert) gegenüber.
Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich ein Anstieg
der Risikowerte, da in 2017 die sonstigen Risiken
um das Margenrisiko ergänzt wurden.
RISIKOSTEUERUNG
Absatzrisiken werden im Rahmen der Vertriebssteuerung
gemanagt. Der strategischen Positionierung
gegen Absatzrisiken dienen das breite
Produktangebot, die regionale Heterogenität, die
Nutzung unterschiedlicher Vertriebswege und
Kundenbindungskonzepte.
Der Gefahr steigender Kosten begegnet die
Stadtsparkasse Düsseldorf durch ein Budgetierungsverfahren
und laufende Überwachung der
Kostenentwicklung. Kostenrisiken werden im
Rahmen eines wertorientierten Verfahrens vom
Risikodeckungspotenzial abgezogen. Strategisch
positioniert sich die Stadtsparkasse Düsseldorf
über die laufende Optimierung der Prozesse,
geeignete Outsourcing-Maßnahmen und eine
mittelfristig angelegte Steuerung der Personalkapazitäten.
Zur Berücksichtigung strategischer Risiken
werden im Rahmen des jährlichen Planungsprozesses
die Grundlagen des Geschäftsmodells
überprüft und die notwendigen strategischen
Impulse entwickelt. Zudem sind adverse
Planszenarien Bestandteil des jährlichen
Planungsprozesses.