Stadtsparkasse Düsseldorf | Geschäftsbericht 2017

LAGEBERICHT 2017 67
WERTORIENTIERTE
RISIKOTRAGFÄHIGKEIT
Auf der wertorientierten Ebene werden die durch
Risikoeintritt möglichen Vermögensveränderungen
betrachtet. Das wertorientierte Konfidenzniveau
lag in 2017 bei 99,9 %. Das wertorientierte
Risiko deckungspotenzial ermittelt sich aus den
folgenden Bestandteilen:
+ stille Reserven/Lasten aus Zinsbuch
ohne Eigenanlagenbuch (inkl. implizite
Kundenoptionen)
+ stille Reserven/Lasten Marktpreise
(inkl. Abschreibungsbedarf/
Zuschreibungspotenzial)
+ Stückzinsen Depot A
+ stille Reserven (EP)/Lasten in
Beteiligungspositionen
– Bonitätsprämie Kreditgeschäft
– barwertige Kosten/Erträge
– Puffer für Modellrisiken
= ökonomisches Kapital I
+ offene Rücklagen/Sicherheitsrücklage
+ § 340g HGB Reserve (ohne Dotierung der
Risiken der Erste Abwicklungsanstalt –EAA–,
da diese für Altlasten der WestLB reserviert
sind sowie ohne § 340g-HGB-Bildung für
potenzielle unspezifische Bewertungsabschläge
aus der RSGV-Beteiligung)
+ § 340f HGB Reserve
= ökonomisches Kapital II Abb. 09
Die wertorientierte Risikotragfähigkeit wird
quartalsweise berechnet.
Zum Stichtag 31.12.2017 beträgt das wertorientierte
Gesamtlimit 1.357,0 Mio. Euro bei einem
Konfidenzniveau von 99,9 % (Vorjahr: 1.269 Mio.
Euro bei einem Konfidenzniveau von 99,9 %).
Der Anstieg im wertorientierten Risikodeckungspotenzial
resultiert im Wesentlichen aus der
Erhöhung der offenen Rücklage/Sicherheitsrücklage
sowie der ungebundenen Vorsorgereserven
gemäß § 340f HGB und § 340g HGB.
Das wertorientierte Gesamthausrisiko ermittelt
die Stadtsparkasse Düsseldorf additiv.
Diversifikationen zwischen den einzelnen Risikoarten
bleiben unberücksichtigt. Diversifikationen
innerhalb der Risikoklassen werden jedoch
teilweise berücksichtigt.
Wertorientiertes Risikodeckungspotenzial (RDP) in Mio. €
Abb. 09 R03
1.800
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
DEZ 16 JAN 17 FEB MRZ APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEZ 17