Stadtsparkasse Düsseldorf | Geschäftsbericht 2017

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LIQUIDITÄTSKOSTEN-
VERRECHNUNGSSYSTEM
Die Stadtsparkasse Düsseldorf ordnet für eine
verursachungsgerechte (interne) Verrechnung
von direkten Liquiditätskosten und -nutzen
Liquiditätsprämien auf Einzelkontoebene der
der Margen berechnung zugrunde liegenden
Marktzinskurve zu. Die angesetzten Liquiditätsprämien
werden intern monatlich auf Basis
der sparkassenindividuellen Refinanzierungsspreads
festgelegt.
Für die regelmäßige quartalsmäßige Berichterstattung
über die Liquiditätsbeiträge setzt die
Stadtsparkasse Düsseldorf das vom DSGV entwickelte
Liquiditätsverrechnungssystem (LVS) ein.
Hiermit werden die direkten Liquiditätsbeiträge,
d. h. Liquiditätskosten und -nutzen, auf Portfolioebene
verrechnet. Im LVS wird die gesamte
Bilanz betrachtet. Die Ermittlung der Kosten
und des Nutzens der Liquiditätsbereitstellung
erfolgt anhand von Liquiditätsspreads, die auf
Basis der Kapitalbindung sowie der Anlage-/
Refinanzierungsquelle hergeleitet wird. Aus dem
Aktivgeschäft erwirtschaftet die Stadtsparkasse
Düsseldorf aus der Bereitstellung von Liquidität
einen Liquiditätsnutzen und vergütet aus der
Hereinnahme von Liquidität über das Passivgeschäft
Liquiditätskosten. Darüber hinaus
werden im LVS, unter der Annahme, dass kein
Neugeschäft getätigt wird, die aus Liquiditätssicht
offenen Positionen für die Zukunft aufgezeigt.
Die indirekten Liquiditätskosten werden für
den Liquiditätspuffer ermittelt und im Bericht
zum Liquiditätskostenverrechnungssystem
informatorisch ausgewiesen.
IMMOBILIENRISIKEN
Das Immobilienrisiko wird als nicht wesentliches
Risiko angesehen. Der Immobilienbesitz der
Stadtsparkasse Düsseldorf beschränkt sich im
Wesentlichen auf das Hauptstellengebäude in
Düsseldorf. Eventuelle operative Risiken sind
über die Gebäudeversicherung abgedeckt.
OPERATIONELLE RISIKEN
RISIKODEFINITION
Operationelle Risiken werden als die Gefahr von
Schäden definiert, die infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen Verfahren,
Mitarbeitenden, der internen Infrastruktur
oder infolge externer Einflüsse eintreten.
Ziel ist es, Verluste aus operationellen Risiken
soweit wie möglich zu beschränken und ausreichend
Kapital für die Deckung der Risiken
vorzuhalten.
RISIKOBEURTEILUNG
Die Identifikation von operationellen Risiken
erfolgt mit Hilfe der vom Deutschen Sparkassenund
Giroverband empfohlenen Verfahren der
»Risikoinventur« und der »Schadensfalldatenbank«.
Die Berechnungsmethodik beruht auf der Nutzung
von individuellen Schadensfallinformationen
sowie Szenarioanalysen. Die Limite wurden
in beiden Sichten in 2017 stets eingehalten.
Die Risikosimulation betrug per 31.12.2017
periodisch 37,8 Mio. Euro und wertorientiert
83,0 Mio. Euro. Dem standen Limite von
45 Mio. Euro (periodisch) bzw. 104 Mio. Euro
(wertorientiert) gegenüber. Die Risiken haben
sich zum Vorjahr nicht nennenswert verändert.
Im Berichtsjahr sind insgesamt 125 Schadensfälle
(Vorjahr: 356) ab 1.000 Euro Bruttoschaden
in der Schadensfalldatenbank erfasst worden.
Davon beläuft sich bei 3 Schadensfällen
(Vorjahr: 6) der Bruttoschadenswert auf jeweils
über 100 Tsd. Euro.
Im engeren Sinne gelten auch solche Ereignisse
als operationelles Risiko, die beispielsweise aufgrund
veränderter Rechtsprechung Vermögenspositionen
der Stadtsparkasse Düsseldorf negativ
beeinflussen können. Für etwaige Rückabwicklungsansprüche
hat die Stadtsparkasse Düsseldorf
Rückstellungen gebildet.
Aus diesem Grund erfolgt keine zusätzliche
Risikomessung. Als Konsequenz hieraus wird
darauf verzichtet, stille Reserven in Immobilien
als Risikodeckungsmasse anzusetzen.