Abrir - Universidad Técnica de Ambato

CURTIS AUDITING®
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: TRANSFERENCIAS
Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A.
Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011
RESPUESTAS CALIFICACIÓN
No. PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
TRANSFERENCIAS:
¿Se maneja un sistema informático para
registrar las transferencias de activos?
¿El usuario posee un código para ingresar
al sistema?
¿El o la interesada realiza un memorando
para el desarrollo de la transferencia?
¿Se realiza una Inspección física con el/la
interesado/da?
¿Ha existido inconvenientes al momento
de realizar la inspección física de los
bienes?
¿Existe una persona encargada de realizar
este proceso?
¿Se adjuntan las transferencias junto al
informe de requerimiento de traspaso del
bien con el acta legal de transferencia?
¿Se archivan de manera cronológica los
informes?
¿ Las personas interesadas muestran
cooperación al momento de realizar la
inspección física'
¿El custodio realiza el reingreso del bien
si ya no lo es útil?
¿En caso de no encontrar un bien bajo la
custodia del empleado existen normativas
que señalen que hacer?
¿Si se ha producido un robo, la persona
interesada emite un informe
comunicando al departamento financiero
indicando el suceso para la baja de dicho
bien?
TOTAL: 90 120
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
x
151
9
10
6
6
5
8
9
9
6
5
9
8
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
CT3 1/1
SISCAF (Sistema de Control
de Activos fijos)
Se intercambian bienes y no
hacen el respectivo
memorando para descarga del
bien del otro custodio.
Ing., Paulina Llerena
Depende de la persona y el
cargo que ocupa
Algunas personas lo hacen,
otras no
Puede reponer con otro bien
de similares o iguales
características, reponer en
dinero según el precio que se
encuentra en el mercado.
Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 15/07/2011
Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011