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CURTIS AUDITING® CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FASE III EJECUCIÓN PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: BAJAS Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011 RESPUESTAS CALIFICACIÓN No. PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES 1 2 3 4 5 6 BAJAS ¿Se emite informes de bienes que se deben dar de baja? ¿Los bienes obsoletos o inservibles se los reingresa a bodega para su baja? ¿Se han realizado bajas por robos? ¿Se aprovecha al máximo los recursos dados de baja? ¿Los bienes a dar de baja son examinados por peritos evaluadores? ¿La baja de activo es registrada en el sistema, que permita la consolidación de información? TOTAL: 50 60 x x x x x x 173 6 6 10 10 8 10 10 10 10 10 10 10 CB3 1/1 Algunas personas lo realizan otras no Solo si llegan a justificarse a través del proceso penal u otra fuerza comprobatoria, caso contrario serán los custodios quien respondan por bien Se vende a personas chatarreros, aprovechando así sus recursos. Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 17/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
Riesgo de Control.- Nivel de Confianza = NC Calificación Real = CR Calificación Óptima = CO Nivel de Confianza (NC): CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Medición de Riesgos NC= CR/CO * 100 NC= 50 /60*100 NC= 83% Matriz de nivel de confianza de control interno: CONFIANZA BAJA MODERADA ALTA 15% - 50% 51% - 75% 76% - 95% ALTO MODERADO BAJO 174 CB4 1/2 RIESGO
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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Evaluación de riesgos.- La empresa
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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ejercicio anual. Utilidades que se
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• Que su tamaño sea proporcional
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
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