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CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORÍA FASE III EJECUCIÓN INVENTARIOS Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011 OBJETIVO: Ejecutar la auditoría de gestión para obtener evidencias que permita sustentar los hallazgos y evaluarlos Elabo. No Procedimientos RF P/T Por Fecha 16/07/2011 16/07/2011 Observaciones 1 16/07/2011 2 Realizar el detalle de los procedimientos de control de activos fijos Realizar los flujogramas CI 1 1/3 CI 1 2/3 CI 1 3/3 CI2 1/3 CI2 2/3 CI2 3/3 155 I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V 16/07/2011 16/07/2011 16/07/2011 3 Elaborar el cuestionario de Control Interno CI3 1/1 I.J.C.V 16/07/2011 4 Determinación y evaluación del nivel de riesgo CI3 1/1 I.J.C.V 16/07/2011 5 Realizar la medición de riesgos CI4 1/2 I.J.C.V 16/07/2011 CI4 2/2 I.J.C.V 16/07/2011 CI Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 16/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Levantamiento de Información Procesos de Control Activos Fijos INVENTARIOS: Siendo las 9:30 am del día miércoles, 6 de julio del 2011, se procede a realizar el levantamiento del Proceso de control de activos fijos: Inventarios Persona Responsable: Dr. Jorge Rosero Las actividades de este proceso, están establecidas en el reglamento para control de bienes muebles y fungibles, así también lo complementan con el Manual de Administración y Control de los Activos Fijos, del sector público. Este proceso tiene como objetivo el de mantener actualizados en forma permanente los inventarios de activos fijos. • Confirmar los saldos físicos con los contables. • Realizar los trámites legales y reglamentarios pertinentes y aplicar acciones correctivas tan pronto se establezcan faltantes o la existencia de bienes obsoletos inservibles. 156 CI 1 1/3
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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Los resultados de la investigación
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