Abrir - Universidad Técnica de Ambato

CURTIS AUDITING®
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: ADQUISICIONES
Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A.
Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011
RESPUESTAS CALIFICACIÓN
No PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
ADQUISICIONES
¿Existen manuales o políticas
sobre la adquisición de bienes?
¿Se tiene un presupuesto para
las compras de bienes o
materiales?
¿Las adquisiciones del bien se
lo realiza mediante el portal de
compras públicas
¿Los ofertantes cumplen con el
plazo de entrega estipulados en
los pliegos?
¿Cada departamento posee su
área de adquisiciones?
¿Los bienes adquiridos son
eficientes al momento de su
funcionamiento?
TOTAL: 52 60
x
x
x
x
x
209
x
9
9
10
8
10
6
10
10
10
10
10
10
CA3 1/1
Depende de los
ofertantes, existen
algunas firmas que
ofrecen bienes de
buena calidad pero
a un alto costo, y
otros oferentes que
ofrecen los mismos
con las mismas
especificaciones
pero de otro
material a un bajo
costo los cuales son
ineficientes
Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 20/07/2011
Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011