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CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORÍA FASE III EJECUCIÓN ADQUISICIONES Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011 OBJETIVO: Ejecutar la auditoría de gestión para obtener evidencias que permita sustentar los hallazgos y evaluarlos No Procedimientos RF P/T Elabo. por Fecha Observaciones 1 2 3 4 5 Realizar el detalle de los procedimientos de control de activos fijos Realizar los flujogramas Elaborar el cuestionario de Control Interno Determinación y evaluación del nivel de riesgo CA11/2 CA1 2/2 CA21/2 CA2 2/2 CA2 2/2 CA3 1/1 CA3 1/1 203 I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V I.J.C.V 20/07/2011 20/07/2011 20/07/2011 20/07/2011 20/07/2011 20/07/2011 20/07/2011 Realizar la medición de riesgos CA41/2 I.J.C.V 20/07/2011 CA4 2/2 I.J.C.V 20/07/2011 CA Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 20/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Levantamiento de Información Procesos de Control Activos Fijos ADQUISICIONES: Siendo las 10:00 am del día miércoles, 7 de julio del 2011, se procede a realizar el levantamiento del Proceso de control de activos fijos: Adquisiciones Persona Responsable: Cada jefe de adquisiciones de los respectivos departamentos Las actividades de este proceso, están establecidas en el reglamento orgánico de la EEASA, así también lo complementan con el Manual de Administración y Control de los Activos Fijos, del sector público. DPTO. ADMINISTRATIVO El personal correspondiente elabora una solicitud para la adquisición de bienes o material a l respectivo Jefe de Adquisiciones JEFE DE ADQUICISIONES Recibe documento, sumilla y procede a la realización del presupuesto para la adquisición de los mismos, realiza pliegos para la adquisición de los materiales, los mismos que son subidos al portal de compras públicas, para subasta inversa. 204 CA1 1/2
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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2.4.1.2 AUDITORÍA DE GESTIÒN A, A
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
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CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA IN
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• Que su tamaño sea proporcional
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grabaciones de audio o video en el
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GRÁFICO 1. Análisis: Elaborado po
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Análisis: En la efectividad de los
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Análisis: Con respecto al porcenta
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Análisis: Sobre el grado de exacti
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Simbología: gl = Grado de libertad
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Datos: X²α obtenido = 16.9 X² Ca
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cual indica que la entidad debe de
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Los resultados de la investigación
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6.5 Análisis de factibilidad Polí
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
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CONFIANZA PONDERADA: CURTIS AUDITIN
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Generalmente Aceptadas y Aseguramie
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FASE 3. EQUIPO MULTICIDIPLINARIO SU
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GOXENS, A. (2000), ENCICLOPEDIA PR
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