Abrir - Universidad Técnica de Ambato

Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A.
Auditoría: Del 1 de Enero al 08 de Julio de 2011
CURTIS AUDITING®
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: BODEGAS
RESPUESTAS CALIFICACIÓN
No PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES
BODEGAS
1 ¿Existe un manual para bodegueros? x 8 10
2
3
4
5
¿Se siguen los procedimientos establecidos en
el manual para bodegueros x 6 10
¿Se lleva un control sistematizado del ingreso
y egresos de los bienes? x 8 10
¿Toda entrega y salida del bien se lo hace con
la documentación respectiva? x 6 10
¿Se lleva un control adecuado sobre el stock
del bien? x 8 10
6 ¿Los documentos se encuentran archivados? 6 10
7
¿El sistema es eficiente?
8 ¿Existen bodegas por el tipo de bien?
¿Los bienes se encuentran por orden alfabético/
características que permitan ubicarlos
x 9 10
9 rápidamente? x 2 10
10 ¿Existe seguridad en las bodegas? x 4 10
11
12
13
14
¿La infraestructura actualmente es adecuada
para salvaguardar los bienes?
¿Existe el suficiente espacio físico en las
bodegas para los bienes el cual ayude a evitar
daños los mismos?
x
x
x
219
7
10
2 10
2
10
SIF ( Sistema Informático
Financiero)
A veces se cuelga o no se
puede ingresar SIF
(Sistema Informático
Financiero)
Se los ordena según el
espacio físico
Se está construyendo
nuevas instalaciones
¿La entidad no ha sido expuesta ha robos de
sus bienes en este último año? x 0 10 Han existido dos robos
¿Existe algún control interno sobre las
personas ajenas a la entidad, que ingresan a las
instalaciones de bodegas?
TOTAL: 70 140
x
2
10
CO3 1/1
Las persona externas solo
dejan la cedula para
ingresar a las instalaciones
Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 21/07/2011
Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011