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CR2 4/4 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R.C.N. S.A FLUJOGRAMA DE REMATES: EN SOBRE CERRADO Varias Unidades Administrativas 13 2 Junta de Remate Recibe garantías y valores 1 Recibe copia de nota, Entrega bienes a adjudicatarios, Legaliza acta entrega/recepción Elabore acta y distribuye ejemplares SI Se cancela el valor total Actas Actas NO quiebra del Remate Distribuye ejemplares Archivo 12 Entrega bienes Jefe Activos Fijos Reingresa valores a no favorecidos Distribuye ejemplares 2 $ Elaborado por: Ivonne Cabrera Fuente: Manual Ad. Bienes S.P FIN 189
CURTIS AUDITING® CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FASE III EJECUCIÓN PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: REMATES Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Auditoría: Del 1 de Enero al 08 de Julio del 2011 RESPUESTAS CALIFICACIÓN No. PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES 1 2 3 4 5 6 7 REMATES: ¿Previo al remate de los bienes a realizar se realizan un examen técnico encargado por los peritos evaluadores? ¿Se siguen los procedimientos establecidos en el manual general de administración de bienes del sector público? ¿La baja de activo es registrada en el sistema, que permita la consolidación de información? ¿Se hace un seguimiento previo de la empresa o personas que compran el bien, para evitar que estas no lo usen en actividades fraudulentas? ¿Se clasifica mediante parámetros establecidos los bienes a rematar? ¿Están autorizados realizar la gestión de remates por los miembros que designen la ley? ¿Se encuentra detallada en las bases del remate de manera clara y oportuna el plazo de entrega del anticipo del bien una vez terminado el proceso? TOTAL: 46 70 x x x x 190 x x x 10 10 8 0 8 9 0 10 10 10 10 10 10 10 CR3 1/1 No existe una política interna Por estado del bien calificación: regular Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 18/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Operac
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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ejercicio anual. Utilidades que se
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2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
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• Que su tamaño sea proporcional
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GRÁFICO 1. Análisis: Elaborado po
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Análisis: En la efectividad de los
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Análisis: Con respecto al porcenta
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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En el informe de auditoría de gest
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operaciones futuras a través de la
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
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8. ¿La EEASA capacita constantemen
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CONFIANZA PONDERADA: CURTIS AUDITIN
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Departamental, gestión de la que s
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RECOMENDACIÓN: Nivel Ejecutivo, D
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con candados y o cadenas, solo podr
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Ambato 27 de Julio del 2011 Ing. Ja
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8. ¿Cuál es el porcentaje del act
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