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INVENTARIO BODEGAS FASE PREVIA DEPARTAMENTO FINANCIERO DIRECTOR Conjuntamente con el área de activos fijos, auditoría interna, planificara las diligencias de las constataciones físicas, las mismas que intervendrán los bodegueros. ACTIVOS FIJOS JEFE Llama a bodega para la realización de reordenamiento de materiales, activos fijos realiza el corte de cuentas de bodegas, eso lo realiza dependiendo la bodega a inventariar, pues cada persona maneja el control de bodegas, así también se procede a la selección y contratación de servicios, para el conteo de material. FASE DE EJECUCIÓN PERSONAL CONTRATADO Procede al conteo y reconteo de materiales FASE DE ELABORACIÓN Y PRESENTACIÓN DE RESULTADOS ACTIVOS FIJOS, AUDITORÍA Determinan los resultados, y elaboran actas e informes, que contengan los hallazgos sucedidos en la constatación, se entrega la información al superior de cada área, para que a su vez tenga reunión con presidencia informando los resultados obtenidos. ACTIVOS FIJOS Elabora la conciliación de saldos contables con los físicos y elaboración de correcciones según los resultados del inventario. 157 CI 1 2/3
INVENTARIO GENERAL: NIVEL EJECUTIVO Junto con el departamento financiero y el área de activos fijos se realizan reunión para la realización de inventarios, JEFE ÁREA ACTIVOS FIJOS Elabora pliegos con las debidas especificaciones como el detalle de los aspectos a inventariar, las fechas a realizarlas entre otros. Luego de elaborar sube al portal de compras pública, donde los oferentes deben de emitir su información laboral a la EEASA. NIVEL EJECUTIVO Junto al director Financiero y el Jefe de Área de Activos Fijos escogen al oferente más capacitado para la realización del inventario. FIRMA CONTRATADA Realiza un contrato, presenta su plan de trabajo y el desarrollo de los mismos para el levantamiento físico, luego entrega información una vez realizado el inventario con sus respectivos anexos y las firmas de los servidores participantes al Área Activos fijos JEFE DE ÁREA ACTIVOS FIJOS Recepta la información para su respectivo análisis y cotización de información entre el sistema y el inventario realizado, luego se emite un informe sobre los resultados finales y pondrá en conocimiento a la autoridad competente. Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 16/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011 158 CI 1 3/3
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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Es importante realizar auditorías,
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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