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CURTIS AUDITING® CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FASE III EJECUCIÓN PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: ADQUISICIONES Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011 RESPUESTAS CALIFICACIÓN No PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES 1 2 3 4 5 6 ADQUISICIONES ¿Existen manuales o políticas sobre la adquisición de bienes? ¿Se tiene un presupuesto para las compras de bienes o materiales? ¿Las adquisiciones del bien se lo realiza mediante el portal de compras públicas ¿Los ofertantes cumplen con el plazo de entrega estipulados en los pliegos? ¿Cada departamento posee su área de adquisiciones? ¿Los bienes adquiridos son eficientes al momento de su funcionamiento? TOTAL: 52 60 x x x x x 209 x 9 9 10 8 10 6 10 10 10 10 10 10 CA3 1/1 Depende de los ofertantes, existen algunas firmas que ofrecen bienes de buena calidad pero a un alto costo, y otros oferentes que ofrecen los mismos con las mismas especificaciones pero de otro material a un bajo costo los cuales son ineficientes Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 20/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
Riesgo de Control.- Nivel de Confianza = NC Calificación Real = CR Calificación Óptima = CO Nivel de Confianza (NC): CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Medición de Riesgos NC= CR/CO * 100 NC= 52/60*100 NC= 87% Matriz de nivel de confianza de control interno: CONFIANZA BAJA MODERADA ALTA 15% - 50% 51% - 75% 76% - 95% ALTO MODERADO BAJO 210 CA4 1/2 RIESGO
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Operac
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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una constatación física el cual i
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Art. 70.- Procedimiento.- Los docum
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Evaluación de riesgos.- La empresa
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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• Que su tamaño sea proporcional
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GRÁFICO 1. Análisis: Elaborado po
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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CONFIANZA PONDERADA: CURTIS AUDITIN
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GOXENS, A. (2000), ENCICLOPEDIA PR
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8. ¿Cuál es el porcentaje del act
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