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CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABAJO DE AUDITORÍA FASE IV COMUNICACIÓN DE RESULTADOS Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Auditoría: Del 1 de Enero al 30de Junio del 2011 OBJETIVO: Emitir un Informe de Auditoría de Gestión para dar a conocer las deficiencias detectadas en el desarrollo de la auditoría No. Procedimientos RF P/T 231 Elabo. por Fecha Observaciones 1 Redacción del borrador del informe I.J.C.V 22/07/2011 2 Presentación del informe control interno D1 I.J.C.V 26/07/2011 3 Informe Final D2 I.J.C.V 27/07/2011 D No tiene pt puesto que se lo realiza en borrador Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 22/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
CURTIS AUDITING® EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R.C.N. S.A. INFORME DE AUDITORÍA AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS Y SU INCIDENCIA EN LA DETERMINACIÓN DEL PATRIMONIO DE LA EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R.C.N. S.A Procesos Auditados: Proceso de Control de Activos fijos: ÁREA ACTIVOS FIJOS: Transferencias Inventarios Bajas Remates Donaciones ÁREA DE ADQUICIONES Adquisiciones ÁREA DE BODEGAS Bodegas 232 D1
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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1.2.3. Formulación del Problema ¿
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Evaluación de riesgos.- La empresa
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
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• Que su tamaño sea proporcional
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grabaciones de audio o video en el
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Análisis: Con respecto al porcenta
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Análisis: Sobre el grado de exacti
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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cual indica que la entidad debe de
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operaciones futuras a través de la
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
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Generalmente Aceptadas y Aseguramie
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