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6.9 Previsión de la evaluación Para la previsión de la evaluación de la propuesta se debe disponer de un plan de monitoreo y evaluación de la propuesta para tomar decisiones oportunas que permitirán mejorarlas y orientarlas a su cumplimiento, previniendo cualquier desviación que se pueda dar en el transcurso de la implementación. El presidente de la Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. considera la evaluación de la propuesta para que la misma sea ejecutada y mejorarla si lo requiere, para alcanzar la actualización e implementación de normativas que permitan un mejor control de los procesos de activos fijos que permitan salvaguardar oportunamente su patrimonio. La evaluación se lo efectuara mediante una auditoría de gestión y se lo realizara anualmente para mejorar el control en la ejecución de la propuesta, permitiendo de esta manera verificar si han existido mejoras en los procesos de control de activos fijos. Además de la utilización de papeles de trabajo en la auditoría de gestión se utilizaran las técnicas de observación y encuestas, que ayuden a obtener información veraz, como de igual forma la aplicación de indicadores de gestión que ayudaran a determinar el grado de eficiencia y eficacia de sus procedimientos internos y externos, los mismos que se encuentran establecidos en esta auditoría. Tales como: EFICACIA = Metas alcanzadas Metas establecidas Políticas cumplidas Políticas establecidas 259
EFICIENCIA = Procesos en enfocados a la calidad Total Procesos Seguridad Utilizada Seguridad Instalada Para esta previsión se desarrollará la siguiente matriz para facilitar el plan de evaluación requerido. Cuadro 4. Previsión de la evaluación de la propuesta ASPECTOS A SER EVALUADOS EVALUACIÓN ¿Quiénes solicitan evaluar? Presidente Ejecutivo EEASA ¿Por qué evaluar? ¿Para qué evaluar? 260 Para conocer si los procesos de control de activos fijos son eficientes y oportunos • Determinar la aplicabilidad de la propuesta a la empresa. • Analizar el cumplimiento de políticas y normativas institucionales. • Mantener el cuidado oportuno en la administración, operacionalización y funcionamiento de los activos fijos que permita salvaguardar el patrimonio institucional. ¿Qué evaluar? Procesos de Control de Activos Fijos ¿Quién evalúa? Auditoría Interna EEASA ¿Cuándo evaluar? Anualmente ¿Cómo evaluar? Aplicación de una Auditoría de Gestión ¿Con qué evaluar? Elaboración de papeles de trabajo Fuente: Estructura Propuesta Elaborado por: Ivonne Cabrera
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Operac
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
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• Que su tamaño sea proporcional
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Generalmente Aceptadas y Aseguramie
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