Abrir - Universidad Técnica de Ambato

CH 2/2
CURTIS AUDITING®
HOJA DE HALLAZGOS
FASE III EJECUCIÓN
PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS
Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Auditoría : Del 1 de Enero al 08 de Julio del 2011
No. Ref. PT CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO
Daños institucionales y perjuicios a la
comunidad por el uso fraudulento de los bienes
que se adquirieron, en especial el delito del
robo
No se encuentra especificado en las
leyes el de realizar investigaciones
previas a las empresas y personas del
material o bienes a adquirir
Debido a la naturaleza de los bienes a vender
sería recomendable realizar una indagación
previa de las personas y empresas que
adquieren esos bienes y el destino de ellos
No se realiza un seguimiento exhaustivo
previo a la empresa o persona que
adquiera el bien para evitar actividades
fraudulentas
CR3 1/1
6
Problemas entre las personas no adjudicadas y
el personal de la entidad.
El responsable de la realización de las
bases para el remate no detalla de
manera clara y oportuna el plazo de
entrega del anticipo del bien una vez
terminado el proceso
Identificar en las bases el número de días que
permitan la entrega del anticipo del bien una
vez finalizado dicho proceso
Problemas al momento de retirar el
anticipo del bien una vez finalizado el
proceso de remate
CR3 1/1
7
El riesgo de ser sancionados por parte de la
administración pública, y reparto ineficiente de
los bienes donados
Desconocimiento de la ley por parte
de la/las personas encargadas
Los bienes donados para instituciones
educativas, deben ser transferidas al ministerio
de educación para la entrega previo análisis de
la solicitud de la unidad educativa
Actualmente no se realiza transferencias
gratuitas al Ministerio de educación para
que este organismo se encargue de la
entrega de bienes a entidades educativas,
directamente lo hace la empresa
CD3 1/1
8
Pérdida de tiempo al buscar el bien
Daño de bienes
Reducido espacio físico en bodega
Es recomendable la aplicación de las 5 S que
permita mejorar el espacio físico de las
bodegas.
Mal distribución de bienes en bodegas
CO3 1/1
9
Excesiva confianza de los sistemas de
seguridad o el mal manejo de los
mismos
Robos, daños institucionales, perdida del
patrimonio, mala imagen de la entidad y del
personal que trabaja
La Dirección Administrativa a través de la
unidad de servicios técnicos debe contar con
seguridades físicas adicionales
CO3 1/1
10
Infraestructura inadecuada
Ineficaz uso de seguridad en bodegas
229