Abrir - Universidad Técnica de Ambato

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ÍNDICE INFORME No. 01-2011. Período: 1 de Julio 2010 al 31 de Diciembre del 2010 CARTA DE PRESENTACIÓN CAPÍTULO I: INFORMACIÓN INTRODUCTORIA Motivo del Examen Objetivos del Examen Alcance Enfoque Componentes Auditados CAPÍTULO II: RESULTADOS ESPECÍFICOS POR COMPONENTES EXAMINADOS Informe Control Interno Informe Final 233
Ambato, 23 de Julio del 2011 Ingeniero, Jaime Astudillo Presidente Ejecutivo EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R.C.N. S.A. Presente, Hemos realizado la auditoría de gestión a los procesos de control de activos fijos de la Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A, con el objeto de evaluar: la eficiencia y eficacia con que se llevan a cabo los procesos de transferencias, bajas, remates, donaciones, inventarios, bodegas. El examen se realizó de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría, y en las Normas Ecuatorianas de Auditoría en lo que fue aplicable, en consecuencia incluyó técnicas y procedimientos de auditoría que se consideran necesarios en las circunstancias presentadas. Para evaluación de la gestión se utilizó parámetros propios de la empresa; sobre los procesos de control de activos fijos a los componentes anteriormente mencionados, por el período comprendido entre el 01 de Julio al 31 de Diciembre del 2010. El informe contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones para mejoras reales y potenciales en la empresa, incluyendo los comentarios que emitieron los auditados en la lectura del borrador del informe. Atentamente, Ivonne Cabrera Jefe Auditor 234
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
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una constatación física el cual i
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Es importante realizar auditorías,
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2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL La Empre
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Art. 70.- Procedimiento.- Los docum
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demás activos y pasivos que posean
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una sola empresa dando a una imagen
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2.4.1.2 AUDITORÍA DE GESTIÒN A, A
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Evaluación de riesgos.- La empresa
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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de acciones de segunda mano; las do
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CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA IN
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• Que su tamaño sea proporcional
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grabaciones de audio o video en el
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• Establecimiento de conclusiones
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GRÁFICO 1. Análisis: Elaborado po
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Análisis: De 69 personas encuestad
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Los resultados de la investigación
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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operaciones futuras a través de la
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FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
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Si se encuentra que no ha sido posi
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