Abrir - Universidad Técnica de Ambato

More documents

Recommendations

Info

BAJAS: CURTIS AUDITING® Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Levantamiento de Información Procesos de Control Activos Fijos Siendo las 09:00 am del día jueves, 7 de julio del 2011, se procede a realizar el levantamiento del Proceso de control de activos fijos: Adquisiciones Persona Responsable: Aérea Activos Fijos Las actividades de este proceso, están establecidas en el reglamento para control y manejo de bienes muebles y fungibles, así también lo complementan con el Manual de Administración y Control de los Activos Fijos, del sector público. BAJA DE ACTIVOS FIJOS INSERVIBLES U OBSOLETOS. AREA DE ACTIVOS FIJOS: Luego de haber realizado el respectivo inventario o inspección física, se procede a realizar el análisis respectivo de los bienes en mal estado con calificación 2, los mismos que son ingresados en el sistema para su consolidación de información y envía a presidencia para su conocimiento. NIVEL EJECUTIVO: Recibe expedientes de de los procedimientos generales previos a bajas y emite el mismo al Dpto. Financiero para su diligencia respectiva 167 CB1 1/4
DEPARTAMENTO FINANCIERO Emite documento al área de activos fijos y ordena la baja de los mismos. • En el lugar fecha y hora prevista se realizara los respectivos procedimientos que la entidad considera un medio adecuado. • Se elabora el acta de baja y se legaliza con las respectivas firmas del Jefe de área de activos fijos, custodio general y delegaciones pertinentes. • Sus ejemplares se distribuyen así: Original para el área de Activos Fijos para su registro contable, copia para la unidad administrativa. BAJA DE ACTIVOS FIJOS POR HURTO, ROBO, Y CASO FORTUITO Estos bienes se darán de baja siempre y cuando se llegara a verificar algún documento escrito que emite el desarrollo del suceso, el cual deberá estar sumillado por el área administrativa y presidencia para su conocimiento, así también algún proceso legal, este proceso se lo debe realizar en periodo de 24 horas. Si la baja se diera por perdida o destrucción injustificada de los bienes, estos se los puede reponer por uno de la misma naturaleza o igual especificaciones, o pagar su valor del mercado, si no lo hace se le descontara de su salario. UNIDAD ADMINISTRATIVA CUSTODIO O USUARIO Dentro de los dos días hábiles siguientes al del conocimiento de la desaparición de los bienes por presunto robo, hurto, se comunicara a la máxima autoridad, con el detalle de los por menores, copia para el Jefe de de área de activos y copia a la dirección administrativa. NIVEL EJECUTIVO 168 CB1 2/4
Page 1 and 2:
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
Page 3 and 4:
AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
Page 5 and 6:
v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
Page 7 and 8:
CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
Page 9 and 10:
FASE II Planificación Específica
Page 11 and 12:
Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
Page 13 and 14:
ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1. Operac
Page 15 and 16:
RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
Page 17 and 18:
INTRODUCCIÓN Realizar auditorías
Page 19 and 20:
procesos se debe a la suma acumulad
Page 21 and 22:
una constatación física el cual i
Page 23 and 24:
1.2.3. Formulación del Problema ¿
Page 25 and 26:
1.4.2 Objetivos Específicos • An
Page 27 and 28:
Es importante realizar auditorías,
Page 29 and 30:
2.3. FUNDAMENTACIÓN LEGAL La Empre
Page 31 and 32:
Art. 70.- Procedimiento.- Los docum
Page 33 and 34:
demás activos y pasivos que posean
Page 35 and 36:
una sola empresa dando a una imagen
Page 37 and 38:
2.4.1.2 AUDITORÍA DE GESTIÒN A, A
Page 39 and 40:
Evaluación de riesgos.- La empresa
Page 41 and 42:
Gastos indebidos Recursos humanos
Page 43 and 44:
Para lograr este conocimiento se pu
Page 45 and 46:
Mejorar la negociación de sus prim
Page 47 and 48:
Las autorizaciones que debe tener e
Page 49 and 50:
insumos, mantener el inventario, pa
Page 51 and 52:
2.4.2.3 PATRIMONIO J, Rey. (2010:13
Page 53 and 54:
ejercicio anual. Utilidades que se
Page 55 and 56:
de acciones de segunda mano; las do
Page 57 and 58:
2.4.2.2 Subordinación Conceptual F
Page 59 and 60:
CAPÍTULO III METODOLOGÍA DE LA IN
Page 61 and 62:
ealidad bajo estudio y de la necesi
Page 63 and 64:
• Que su tamaño sea proporcional
Page 65 and 66:
n≈ 69 Aplicando la fórmula corre
Page 67 and 68:
3.4.2 OPERACIONALIZACIÓN DE LA VAR
Page 69 and 70:
grabaciones de audio o video en el
Page 71 and 72:
• Establecimiento de conclusiones
Page 73 and 74:
GRÁFICO 1. Análisis: Elaborado po
Page 75 and 76:
Análisis: En la efectividad de los
Page 77 and 78:
Análisis: La apreciación que tien
Page 79 and 80:
Análisis: De un total de 69 encues
Page 81 and 82:
Análisis: De un total de 69 encues
Page 83 and 84:
Análisis: De un total de 69 person
Page 85 and 86:
Análisis: De 69 personas encuestad
Page 87 and 88:
Análisis: De 69 personas encuestad
Page 89 and 90:
Análisis: Con respecto al porcenta
Page 91 and 92:
Análisis: Referente al comportamie
Page 93 and 94:
Análisis: Según el personal de la
Page 95 and 96:
Análisis: De un total de 69 person
Page 97 and 98:
Análisis: Sobre el grado de exacti
Page 99 and 100:
Simbología: gl = Grado de libertad
Page 101 and 102:
Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
Page 103 and 104:
Datos: X²α obtenido = 16.9 X² Ca
Page 105 and 106:
cual indica que la entidad debe de
Page 107 and 108:
6.1 Datos informativos Título CAP
Page 109 and 110:
Los resultados de la investigación
Page 111 and 112:
6.5 Análisis de factibilidad Polí
Page 113 and 114:
• Cerciorarse si la entidad alcan
Page 115 and 116:
- Carta de Compromiso El auditor y
Page 117 and 118:
1. Determinar la simbología. 2. Di
Page 119 and 120:
Riesgo Bajo 76% - 95% Escala de cin
Page 121 and 122:
Rastreo Consiste en seguir una acti
Page 123 and 124:
Son los que permiten determinar, cu
Page 125 and 126:
El archivo corriente.- está formad
Page 127 and 128:
En el informe de auditoría de gest
Page 129 and 130:
operaciones futuras a través de la
Page 131 and 132:
114
Page 133 and 134: FASE I ANÁLISIS Y DIAGNÓSTICO GEN
Page 135 and 136: Ambato, 28 de Enero del 2011 Ing. J
Page 137 and 138: CURTIS AUDITING® Empresa Eléctric
Page 141 and 142: 8. ¿La EEASA capacita constantemen
Page 143 and 144: C. CONOCIMIENTO DE LOS PROCESOS: 2.
Page 145 and 146: 5. ¿Se ha realizado algún tipo de
Page 147 and 148: C. CONCIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTUR
Page 151 and 152: CONFIANZA PONDERADA: CURTIS AUDITIN
Page 153 and 154: dentro de sus respectivos departame
Page 155 and 156: CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABA
Page 157 and 158: Generalmente Aceptadas y Aseguramie
Page 159 and 160: FASE 3. EQUIPO MULTICIDIPLINARIO SU
Page 161 and 162: FASE III EJECUCIÓN 144
Page 163 and 164: PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS
Page 167 and 168: CT 2 1/1 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO
Page 169 and 170: Riesgo de Control.- Nivel de Confia
Page 175 and 176: INVENTARIO GENERAL: NIVEL EJECUTIVO
Page 177 and 178: CI2 2/3 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R
Page 179 and 180: Cliente: Empresa Eléctrica Ambato
Page 181 and 182: Conclusión: Producto de la evaluac
Page 183: CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABA
Page 187 and 188: Si se encuentra que no ha sido posi
Page 189 and 190: CB2 2/2 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R
Page 195 and 196: REMATES: CURTIS AUDITING® Empresa
Page 197 and 198: MARTILLADOR Recepta y pregona postu
Page 199 and 200: equivalente a la diferencia entre l
Page 201 and 202: Recibe las garantías del (10% de l
Page 203 and 204: CR2 1/4 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R
Page 205 and 206: EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R.C.N. S.
Page 207 and 208: CURTIS AUDITING® CUESTIONARIO DE C
Page 209 and 210: Conclusión: Producto de la evaluac
Page 211 and 212: CURTIS AUDITING® PROGRAMA DE TRABA
Page 213 and 214: ACTIVOS FIJOS Analiza dicho documen
Page 215 and 216: CD2 2/2 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R
Page 223 and 224: CA2 1/3 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R
Page 225 and 226: CA2 3/3 Subasta Inversa 3 Adquisici
Page 233 and 234: • Comunica a las áreas correspon
Page 235 and 236:
CO2 2/2 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R
Page 237 and 238:
Riesgo de Control.- Nivel de Confia
Page 239 and 240:
CURTIS AUDITING® Empresa Eléctric
Page 241 and 242:
Conclusión: La EEASA cumple el 40
Page 243 and 244:
EFICIENCIA = Bienes mal ubicados x
Page 245 and 246:
CH 1/2 CURTIS AUDITING® HOJA DE HA
Page 247 and 248:
FASE IV COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
Page 249 and 250:
CURTIS AUDITING® EMPRESA ELÉCTRIC
Page 251 and 252:
Ambato, 23 de Julio del 2011 Ingeni
Page 253 and 254:
1.3 Alcance • Aplicar técnicas y
Page 255 and 256:
CAPÍTULO II: RESULTADOS ESPECÍFIC
Page 257 and 258:
Departamental, gestión de la que s
Page 259 and 260:
• No se realiza anualmente invent
Page 261 and 262:
RECOMENDACIÓN: Nivel Ejecutivo, D
Page 263 and 264:
CONCLUSIÓN: No se clasifica de man
Page 265 and 266:
con candados y o cadenas, solo podr
Page 267 and 268:
Ambato 27 de Julio del 2011 Ing. Ja
Page 269 and 270:
RECOMENDACIONES: • Auditoría Int
Page 271 and 272:
6.8 Administración 6.8.1 Reseña H
Page 273 and 274:
6.8.2.2 Organigrama Funcional COMIS
Page 275 and 276:
• Asesorar a la presidencia y dir
Page 277 and 278:
EFICIENCIA = Procesos en enfocados
Page 279 and 280:
GOXENS, A. (2000), ENCICLOPEDIA PR
Page 281 and 282:
264
Page 283 and 284:
8. ¿Cuál es el porcentaje del act
Page 285:
268
show all

Abrir - Universidad Técnica de Ambato

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?