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CI2 3/3 EMPRESA ELÉCTRICA AMBATO R.C.N. S.A FLUJOGRAMA DE INVENTARIO GENERAL Nivel Ejecutivo Departamento Financiero Área de Activos Fijos Firma Contratada 3 1 INICIO Elabora pliegos con el detalle debido para el desarrollo del inventario Realiza el contrato, presenta su plan de trabajo y desarrolla el inventario PLIEGOS Se realiza reunión para inventario Contrato, Plan de trabajo Sube al portal de compras públicas Entrega informe con anexos y firmas de los servidores participantes al área de Activos Fijos 1 2 2 2 3 4 Recepta información para su análisis y cotiza información Junto con el Dpto. Financiero y el Área de Activos Fijos se escoge al oferente más capacitado Entre el sistema y el Inventarios Físico 5 FIN Entrega informe con resultados al nivel ejecutivo para su conocimiento Elaborado por: Ivonne Cabrera Fuente: Área Costos y Activos Fijos 161
Cliente: Empresa Eléctrica Ambato R.C.N. S.A. Auditoría: Del 1 de Enero al 30 de Junio del 2011 CURTIS AUDITING® CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO FASE III EJECUCIÓN PROCESO DE CONTROL DE ACTIVOS FIJOS: INVENTARIOS RESPUESTAS CALIFICACIÓN No PREGUNTAS SI NO NA Real Optimo OBSERVACIONES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 INVENTARIOS ¿La EEASA posee un área para inventarios? ¿Se realiza inventarios cada año? ¿Se realizan inventarios sorpresa? ¿La empresa cuenta con el suficiente personal para la realización del inventario en su totalidad? ¿Se contrata a la firma de inventarios continuamente? ¿Realizan un plan de trabajo previo al inventario de bodegas en casos fortuitos? ¿Al inventariar bodegas se lo hace conjunto al bodeguero respectivo? ¿Al momento de realizar el inventario, poseen una tarjeta de control? ¿Al momento de inventariar se encuentran delegados del área de activos fijos y auditoría interna? ¿Se cuenta con el material necesario para el levantamiento de información? TOTAL: 49 98 x x x x x x x x x x 162 0 0 0 0 5 5 10 10 9 10 10 10 10 10 8 10 10 10 10 10 CI3 1/1 La realización de inventario recae en el área de activos fijos, por lo cual genera perdida de realización de las actividades diarias de cada empleado, cabe recalcar que estos inventarios se lo realizan en bodegas y en transferencias. Se realizo un inventario por el año 2000, y el actual que se realizo en el mes de Enero a Mayo del presente año Antes se lo realizaba por muestreo, actualmente no se lo realiza No cuenta con el suficiente personal para realizar periódicamente, para ello contratan a firmas especializadas mediante el portal de compras publicas Según la conveniencia de la entidad Tarjeta de Control de Inventario General Elaborado por: I.J.C.V. Fecha: 16/07/2011 Revisado por: G.M.S.M Fecha: 30/07/2011
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UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO FACU
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AUTORÍA DE TRABAJO DE GRADUACIÓN
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v DEDICATORIA A mi Dios y a mi Virg
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CONTENIDO ÍNDICE GENERAL Portada i
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FASE II Planificación Específica
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Tabla 17. Cálculo Chi-Cuadrado 85
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RESUMEN EJECUTIVO Hoy en día la au
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Gastos indebidos Recursos humanos
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Para lograr este conocimiento se pu
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Las autorizaciones que debe tener e
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insumos, mantener el inventario, pa
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Análisis: Con respecto al porcenta
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Donde: X 2 = Chi-cuadrado ∑ = Sum
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Rastreo Consiste en seguir una acti
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8. ¿Cuál es el porcentaje del act
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