Reporte Integrado Celsia 2012

Reporte Integrado Celsia-Estados Financieros Consolidadosse ajusta de acuerdo con la unidad de medida o moneda funcional pactada para su pago. Al cierredel periodo se evalúa su recuperación y se reconocen las pérdidas de valor.Se reconocen provisiones para cuentas de dudoso recaudo por la diferencia existente entre el valor quese estima recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros por las que se encuentran registradas.Para la cartera de clientes del mercado regulado, se reconoce como provisión los siguientes porcentajesde la cartera vencida, los cuales se encuentran asociados a los días de vencimiento:Días de Cobertura por Porcentaje decartera vencida tipo de estrato cartera provisionadaMás de 180 días y hasta 360 días 1, 2 y 3 40%Más de 360 días Todos 100%Para las cuentas por cobrar diferentes al mercado regulado, se provisiona el 100% del saldo vencidomayor a 360 días.Subsidios y contribucionesComprende los valores otorgados por el Estado y los aportados por los usuarios de los estratos 5y 6, comerciales e industriales, para financiar subsidios a los usuarios de los estratos 1, 2 y 3. Alestrato 4 se le cobra el costo de referencia, es decir, no cubre contribución ni recibe subsidio.Las contribuciones pagadas por los usuarios de los servicios públicos de energía deberán serfacturadas y recaudadas por los entes prestadores de servicios públicos domiciliarios para serutilizados de conformidad con las normas especiales vigentes. Los subsidios y las contribucionesse contabilizan por separado y en forma detallada en la cuenta de deudores.Como resultado del reconocimiento contable de los subsidios y las contribuciones, se presenta undéficit entre los subsidios otorgados y las contribuciones recibidas de los usuarios de los estratos 5 y6 y de los no residenciales, así como los aportes efectuados por la Nación a través del Ministerio deMinas y Energía, lo que implica el reconocimiento de una cuenta por cobrar al Ministerio.InventariosSe contabilizan al costo, el cual se determina con base en el método del costo real promedio ponderado.Anualmente se evalúa la obsolescencia del inventario y se contabiliza la provisión, en casode ser necesario.Gastos pagados por anticipadoLos gastos pagados por anticipado corresponden principalmente a primas de seguros, que se amortizandurante la vigencia del seguro.Propiedades, planta y equipoLas propiedades, planta y equipo se contabilizan al costo, ajustado por inflación hasta el 31 de diciembrede 2006, que en lo pertinente incluye gastos de financiación y diferencias en cambio sobre pasivos en monedaextranjera, contratados para su adquisición, hasta que se encuentran en condiciones de utilización.Las propiedades, planta y equipo transferidas a Empresa de Energía del Pacífico S.A. E.S.P. porparte de la Corporación Autónoma Regional del Valle del Cauca (CVC), al 1 de enero de 1995, de123