Reporte Integrado Celsia 2012

Reporte Integrado Celsia-Estados Financieros IndividualesCuentas por pagarRepresentan obligaciones a cargo de la compañíaoriginadas en bienes o servicios recibidos.Las cuentas por pagar se contabilizan bajo elmétodo del costo, el cual, cuando sea del caso,se ajusta de acuerdo con la medida o monedafuncional pactada para su pago.Impuestos, gravámenes y tasasRepresentan el valor de los gravámenes de caráctergeneral y obligatorio a favor del Estado y acargo de la compañía, determinados con base enlas liquidaciones privadas generadas en el respectivoperiodo fiscal. Comprende, entre otros, elimpuesto sobre la renta y complementarios, patrimonioy de industria y comercio.El reconocimiento del impuesto sobre la rentapor pagar del periodo se determina con baseen la depuración del resultado contable teniendoen cuenta las disposiciones tributariasvigentes. De acuerdo con la depuración, el impuestosobre la renta por pagar se determinacon base en estimaciones de la renta líquida.Con base en las disposiciones legales, la compañíano tiene la obligación de calcular rentapresuntiva para la determinación de la rentalíquida gravable.El reconocimiento del impuesto al patrimoniocreado mediante el Decreto de Emergencia número4825 de diciembre de 2010 se registró ensu totalidad contra la cuenta de revalorizacióndel patrimonio, de acuerdo con lo establecidopor el Decreto 514 de 2010.Obligaciones laborales y de seguridadsocial integralLas obligaciones laborales incluyen aquellosbeneficios a favor del personal y a cargo de lacompañía que han sido establecidos en virtudde las normas legales y las convenciones laboralesvigentes. Comprenden cesantías, intereses alas cesantías, vacaciones y prima de servicios,principalmente.Durante el periodo, se registran estimacionesglobales correspondientes a dichos beneficios,las cuales son ajustadas a su valor exacto al finaldel ejercicio, determinando así el monto afavor de cada empleado, de conformidad con lasdisposiciones legales.Provisión para contingenciasCiertas situaciones contingentes pueden existira la fecha de los estados financieros, quepueden resultar en una pérdida futura cuandouno o más hechos sucedan o dejen de ocurrir.Si la evaluación de la contingencia indica unapérdida probable y cuantificable, se registra enlos estados financieros. Si la evaluación indicaque una pérdida potencial no es probable peroes incierto el resultado o es probable pero nopuede ser estimado el monto de la pérdida, entoncesla naturaleza de la contingencia es reveladaen notas a los estados financieros conuna estimación del rango probable de pérdida.Contingencias de pérdida evaluadas como remotasno son reveladas.Cuentas de ordenSe registran bajo cuentas de orden los compromisospendientes de cumplimiento y los derechoso responsabilidades contingentes, comolas garantías otorgadas, los valores recibidosen custodia o garantía. Igualmente, se incluyenaquellas cuentas de registro utilizadas paraefectos de control interno de los activos, informacióngerencial o control de futuras situacionesfinancieras. Por otra parte, se utilizan cuentasde orden, denominadas fiscales, para registrardiferencias entre las cifras contables y las cifraspara efectos tributarios.189