Reporte Integrado Celsia 2012

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Reporte Integrado Celsia-Estados Financieros Consolidados(2) Incluye estimación de costos y gastos porbienes y servicios recibidos y no facturadospor los proveedores, al cierre del ejercicio.(3) Incluye una provisión para contingenciasfiscales sobre un proceso tributario en discusiónde Inversiones e Industria S.A. (compañíafusionada en 2008) con la Direcciónde Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN).Inversiones e Industria S.A. fue notificada enjunio de 2008 de una liquidación oficial derevisión, mediante la cual se liquidan el impuestosobre la renta y la sanción por inexactitud.La compañía, basada en el principiode prudencia, consideró necesario provisionar$163.955 (2011 - $163.955). Durante2012 no se registro provisión con cargo a losresultados (2011 - $7.150).Incluye, además, $163.371 (2011 - $64.545),correspondientes a estimaciones realizadaspor la controlada Empresa de Energíadel Pacífico S.A. E.S.P. para probables contingenciaspor procesos jurídicos en curso.Como se indica en la Nota 18, Empresa deEnergía del Pacífico S.A. E.S.P., a partir de laSentencia T-274 de 2012 emitida por la CorteConstitucional y atendiendo un criterio deprudencia, decidió mantener en los estadosfinancieros el valor de la cuenta por pagarderivada del fallo proferido en su contra en2009, reclasificando $133.557 de cuentaspor pagar de largo plazo a pasivos estimadosy provisiones de largo plazo, específicamentea la cuenta de provisiones por contingenciasjurídicas, la cual se mantendráhasta que se surtan los trámites judicialescorrespondientes. Asimismo, y considerandoque la mencionada sentencia revocó ensu integridad el fallo proferido en 2009, al noexistir una condena ejecutoriada, disminuyóel valor de la provisión constituida para cubrirlos intereses de mora en $43.472 (Nota27). No obstante lo anterior, en concordanciacon la decisión de mantener el valor de lacondena, se reexpresó dicho valor con el IPCdesde 2010 hasta 2012, conservando unaprovisión por $14.704.NOTA 20 - Pensiones dejubilaciónCorresponde a las pensiones de jubilación deEmpresa de Energía del Pacífico S.A. E.S.P. yCompañía de Electricidad de Tuluá S.A. E.S.P.,las cuales, al 31 de diciembre de 2012 y 2011,se determinaron usando un interés técnico de4,8% real anual con proyección de sueldos ypensiones del 6,45% (2011 - 6,48%), de conformidadcon las disposiciones legales. Asimismo,para 2012 y 2011 se utilizó el supuesto de mortalidadestablecido en la Resolución No. 1555del 7 de diciembre de 2010 emitido por la SuperintendenciaFinanciera de Colombia.Para 2012, el número de personas cobijadas enestas obligaciones es de 990 (2011 - 991) y elporcentaje amortizado es de 81,68%, (2011 -80,60%) para Empresa de Energía del PacíficoS.A. E.S.P. y del 100% para Compañía de Electricidadde Tuluá S.A. E.S.P., como resultado deaplicar la nueva fórmula de amortización que seextiende hasta el año 2029, según la ResoluciónNo. 1555.Los pagos efectuados por concepto de pensionesde jubilación por el año fueron de $8.103(2011 - $7.744). Como resultado de la actualizacióndel estudio para 2012 y según lo establecidoen el Decreto 4565 del 7 de diciembre de2010, que había modificado el Decreto 51 del13 de enero de 2003 y el Artículo 77 del Decreto2649 de 1993, se calculó amortización por$3.469 (2011 - $2.321).157
El saldo de pensiones se muestra a continuación:2012 2011Estimación actuarial 97.980 94.979Pensiones de jubilación por amortizar (17.831) (18.299)Pensiones de jubilación por pagar 80.149 76.680Menos porción de corto plazo - (686)Porción de largo plazo 80.149 75.994NOTA 21 - Otros pasivosLos otros pasivos, al 31 de diciembre, comprendían:2012 2011Corrección monetaria diferida crédito 23.224 23.841Impuesto diferido crédito 16.851 17.152Recaudos a favor de terceros 8.980 9.607Ingresos recibidos por anticipado 204 -49.259 50.600Menos porción de corto plazo (9.184) (9.607)Porción de largo plazo 40.075 40.993NOTA 22 - Patrimonio de los accionistasCapitalPara 2012 y 2011, el capital autorizado de la compañía está representado en 1.200.000.000 acciones,con un valor nominal de $0,25 por acción; el capital suscrito y pagado asciende a $180 y elnúmero de acciones en circulación fue de 719.584.500.ReservasLas reservas, al 31 de diciembre, comprendían:2012 2011Reserva legal 1.403 1.403Para mantenimiento del patrimonio 1.730.466 1.642.337Para crecimiento y expansión 197.274 197.274Para reserva fiscal 2.911 2.9111.932.054 1.843.925Reserva legalLa compañía está obligada por ley a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales para reservalegal hasta que el saldo de esta reserva, que no puede distribuirse antes de la liquidación de lacompañía, pero que se debe utilizar para absorber o reducir pérdidas, sea equivalente por lo menosal 50% del capital suscrito. La compañía puede disponer del exceso de este monto para otras apropiaciones,de acuerdo con lo que autorice la Asamblea de Accionistas.158
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