Reporte Integrado Celsia 2012

La determinación del impuesto de renta por pagar del año terminado el 31 de diciembre se presentaa continuación:2012 2011Ganancia ocasional gravable de la compañía - 64.534Ganancia ocasional gravable de sus controladas 28 2.031Impuesto sobre la ganancia ocasional 9 21.966Renta líquida gravable 430.860 348.672Impuesto sobre la renta 142.184 114.864Impuesto sobre la renta y complementarios cargado a resultados 142.193 136.830Anticipos de impuesto sobre la renta y complementarios (107.905) (79.213)Impuesto sobre la renta por pagar 34.288 57.617Las declaraciones tributarias correspondientes a los años 2005, 2009, 2010 y 2011 están sujetasa revisión y aceptación por parte de las autoridades fiscales. La administración y sus asesores legalesconsideran que la suma contabilizada como pasivo por impuestos por pagar es suficiente paraatender cualquier pasivo que se pudiera establecer con respecto a tales años.Impuesto al patrimonioPara 2011, la Ley 1430 de 2010 establece la tarifa del 4,8% para patrimonios líquidos superioresa $5.000. Mediante el Decreto de Emergencia número 4825 de diciembre de 2010, se incluyó unnuevo rango de contribuyentes obligados a este impuesto, estableciendo tarifa del 1% para patrimonioslíquidos entre $1.000 y $2.000, del 1,4% para patrimonios líquidos entre $2.000 y $3.000.Adicionalmente se estableció una sobretasa del 25% sobre este impuesto. El valor del impuesto,incluyendo la sobretasa, para la compañía y sus controladas asciende a $182.167.De acuerdo con las disposiciones contenidas en el Decreto 514 de 2010, la compañía y sus controladasen 2011 adoptaron como práctica contable para el reconocimiento del impuesto al patrimonioregistrar la totalidad del impuesto a cargo contra la cuenta de revalorización del patrimonio.Cuando la cuenta de revalorización no posea saldo suficiente para registrar el impuesto, se causacontra el estado de resultados el valor por pagar correspondiente a una cuota. El valor pagado poreste impuesto en 2012 fue de $45.541 (2011 - $45.541) y el saldo por pagar asciende a $91.085(2011 - $136.626), de los cuales se encuentran contabilizados en los estados financieros consolidadoscomo pasivo por impuesto al patrimonio $27.740.NOTA 19 - Pasivos estimados y provisionesLos pasivos estimados y provisiones, al 31 de diciembre, comprendían:2012 2011Provisión para obligaciones fiscales (1) 8.248 7.212Provisión para costos y gastos (2) 7.140 11.510Provisión para contingencias (3) 335.027 235.524350.415 254.246Menos porción de corto plazo (36.198) (90.069)Porción de largo plazo 314.217 164.177(1) Corresponde a la provisión del impuesto de industria y comercio.156