Reporte Integrado Celsia 2012

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Estimaciones contablesEn la preparación de los estados financieros yde acuerdo con principios de contabilidad generalmenteaceptados, la administración requierehacer ciertas estimaciones que afectan los montosde los activos, pasivos, ingresos y gastos reportadosdurante el periodo y para el registro deactivos y pasivos contingentes en cuentas deorden. El resultado final puede diferir de estasestimaciones.Si más adelante ocurriera algún cambio en lasestimaciones o supuestos debido a variacionesen las circunstancias en las que estuvieron basadas,el efecto del cambio sería incluido en ladeterminación de la utilidad o pérdida neta delejercicio en que ocurra el cambio y de ejerciciosfuturos de ser el caso.Utilidad neta por acciónLa utilidad neta por acción se calcula dividiendoel resultado del año sobre el promedio ponderadode las acciones suscritas en circulación duranteel mismo periodo.Reconocimiento de ingresos,costos y gastosLos ingresos se reconocen en los resultados delejercicio mediante el sistema de causación. Losingresos se reconocen cuando ha surgido unincremento de los beneficios económicos futuros,relacionado con un aumento en los activoso una disminución de los pasivos y su valor esmedible de manera confiable. Al reconocerse losingresos, se reconocen todos los costos y gastosasociados a ellos.Los ingresos de la actividad de generación procedenfundamentalmente de las ventas de energía através de contratos bilaterales al mercado reguladoy no regulado, de la Bolsa y del Cargo por Confiabilidad.Mediante la Resolución CREG 071 de2006 se aprobó la metodología vigente para la remuneracióndel Cargo por Confiabilidad a los generadoresdel Mercado de Energía Mayorista (MEM).Los ingresos por venta de energía son reconocidosy registrados con base en la generación deenergía, la cual se comercializa por medio de laBolsa y en contratos de largo plazo. Los ingresospor comercialización de gas son reconocidos apartir de las nominaciones establecidas en loscontratos de reventa de gas.Los costos y gastos se reconocen en los resultadosdel ejercicio mediante el sistema de causación. Sereconocen cuando ha surgido una disminución delos beneficios económicos, relacionada con unadisminución de los activos o un aumento de lospasivos y su valor es medible de forma confiable.ReclasificacionesAlgunas partidas en los estados financieros de2011 han sido reclasificadas solo para efectoscomparativos.Convergencia a Normas Internacionalesde Información FinancieraDe conformidad con lo previsto en la Ley 1314de 2009 y los Decretos Reglamentarios 2706 y2784 de diciembre de 2012, la compañía estáobligada a iniciar el proceso de convergenciade los principios de contabilidad generalmenteaceptados en Colombia a las Normas Internacionalesde Información Financiera - NIIF. Para estepropósito, el Consejo Técnico de la ContaduríaPública emitió el Direccionamiento Estratégicoclasificando en tres grupos a las compañías obligadasa esta convergencia.Debido a que la compañía pertenece al Grupo 1,el periodo obligatorio de transición comienza el1 de enero de 2014 y la emisión de los primerosestados financieros comparativos bajo NIIF seráel 31 de diciembre de 2015.190
Reporte Integrado Celsia-Estados Financieros IndividualesNOTA 4 - Posición monetaria en moneda extranjera, netaLas normas básicas existentes permiten la libre negociación de divisas extranjeras por medio de los bancosy demás instituciones financieras a tasas libres de cambio. No obstante, para la compañía la mayoríade las transacciones en moneda extranjera todavía requieren el cumplimiento de disposiciones legales.Las operaciones y saldos en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio representativadel mercado certificada por el Banco de la República de Colombia, la cual fue utilizada para lapreparación de los estados financieros al 31 de diciembre de 2012 y 2011. La tasa de cambio representativadel mercado a esa fecha, expresada en pesos colombianos, fue de $1.768,23 (2011- $1.942,70) por dólar.La compañía tenía los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera, contabilizados por suequivalente en millones de pesos al 31 de diciembre:2012 2011Equivalente enEquivalente enmillones demillones deDólares pesos Dólares pesosActivos corrientesCaja en moneda extranjera (Nota 5) 6.610 12 9.244 18Bancos en moneda extranjera (Nota 5) 409.660 724 21.287 41Inversiones temporales (Nota 6) 11.215.219 19.831 11.621.676 22.577Anticipos (Nota 7) - - 134.649 26211.631.489 20.567 11.786.856 22.898Pasivos corrientesProveedores (Nota 15) 270.216 478 328.408 638270.216 478 328.408 638Posición monetaria neta, activa 11.361.273 20.089 11.458.448 22.260Durante 2012 se registró $2.507 como gasto neto por diferencia en cambio (2011 - $1.605 comoingreso neto).El ingreso por diferencia en cambio registrado en los estados financieros fue de $1.167 (2011 -$4.198) y el gasto registrado fue de $3.674 (2011 - $2.593).NOTA 5 - DisponibleEl disponible, al 31 de diciembre, comprendía:2012 2011Caja, incluye USD$6.610 (2011 - incluye USD$9.244) 18 23Cuentas bancarias corrientes, incluye USD$409.660(2011 - incluye USD$21.287) 814 133Cuentas bancarias de ahorro 128.617 29.862129.449 30.018La tasa promedio de rentabilidad de las cuentas bancarias de ahorro fue de 5,62% E.A. (2011 - 3,81% E.A.).Para 2012 y 2011, el disponible no tiene restricciones que limiten su uso.191
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