Reporte Integrado Celsia 2012

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Reporte Integrado Celsia-Estados Financieros ConsolidadosA continuación se detalla la conciliación entre la utilidad antes de provisión de impuesto sobre larenta y la renta líquida gravable, por el periodo terminado al 31 de diciembre:2012 2011Utilidad antes de provisión para impuesto sobre la renta de la compañía 230.760 174.187Más ingresos fiscales:Dividendos recibidos de las controladas y aplicados contra la cuenta de inversiones 136.194 120.010Más gastos no deducibles:Pasivos estimados y provisiones 16.755 27.507Otros gastos e impuestos no deducibles 6.169 1.958Amortización del crédito mercantil no deducible 2.186 9.809Gravamen a los movimientos financieros 1.027 1.036Provisión de impuesto de industria y comercio - 572Menos:Ingresos no constitutivos de rentaDividendos recibidos de las controaldas y aplicados contra la cuenta de inversiones (136.194) (120.010)Ingresos por dividendos no gravados (3.190) (3.695)Ingresos no gravadosUtilidad por método de participación (193.441) (75.902)Otros ingresos no gravados (824) (45)Gastos fiscalesMayor costo fiscal en venta de inversiones - (9.547)Mayor impuesto de industria y comercio pagado - (708)Traslado pérdida (utilidad) neta en venta de activos fijos e inversionesa ganancia ocasional 573 (64.534)Utilidad fiscal 60.015 60.638Menos pérdidas fiscales por amortizar (42.000) (2.721)Menos excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria por compensar (18.015) (57.917)Renta líquida - -La determinación de la ganancia ocasional de la compañía, al 31 de diciembre, se presenta a continuación:2012 2011Ingresos por ganancias ocasionales (1) 237 141.511Costos fiscales por ganancias ocasionales (1) (810) (76.977)Total (pérdida) ganancia ocasional gravable (573) 64.534Tarifa de impuesto sobre la ganancia ocasional 33% 33%Provisión de impuesto sobre la ganancia ocasional - 21.296(1) Para 2012, corresponde al ingreso y costo de venta de las acciones de Tablemac S.A.Para 2011, corresponde principalmente al ingreso y costo de las inversiones permanentes vendidasen 2011 (véase Nota 2).155
La determinación del impuesto de renta por pagar del año terminado el 31 de diciembre se presentaa continuación:2012 2011Ganancia ocasional gravable de la compañía - 64.534Ganancia ocasional gravable de sus controladas 28 2.031Impuesto sobre la ganancia ocasional 9 21.966Renta líquida gravable 430.860 348.672Impuesto sobre la renta 142.184 114.864Impuesto sobre la renta y complementarios cargado a resultados 142.193 136.830Anticipos de impuesto sobre la renta y complementarios (107.905) (79.213)Impuesto sobre la renta por pagar 34.288 57.617Las declaraciones tributarias correspondientes a los años 2005, 2009, 2010 y 2011 están sujetasa revisión y aceptación por parte de las autoridades fiscales. La administración y sus asesores legalesconsideran que la suma contabilizada como pasivo por impuestos por pagar es suficiente paraatender cualquier pasivo que se pudiera establecer con respecto a tales años.Impuesto al patrimonioPara 2011, la Ley 1430 de 2010 establece la tarifa del 4,8% para patrimonios líquidos superioresa $5.000. Mediante el Decreto de Emergencia número 4825 de diciembre de 2010, se incluyó unnuevo rango de contribuyentes obligados a este impuesto, estableciendo tarifa del 1% para patrimonioslíquidos entre $1.000 y $2.000, del 1,4% para patrimonios líquidos entre $2.000 y $3.000.Adicionalmente se estableció una sobretasa del 25% sobre este impuesto. El valor del impuesto,incluyendo la sobretasa, para la compañía y sus controladas asciende a $182.167.De acuerdo con las disposiciones contenidas en el Decreto 514 de 2010, la compañía y sus controladasen 2011 adoptaron como práctica contable para el reconocimiento del impuesto al patrimonioregistrar la totalidad del impuesto a cargo contra la cuenta de revalorización del patrimonio.Cuando la cuenta de revalorización no posea saldo suficiente para registrar el impuesto, se causacontra el estado de resultados el valor por pagar correspondiente a una cuota. El valor pagado poreste impuesto en 2012 fue de $45.541 (2011 - $45.541) y el saldo por pagar asciende a $91.085(2011 - $136.626), de los cuales se encuentran contabilizados en los estados financieros consolidadoscomo pasivo por impuesto al patrimonio $27.740.NOTA 19 - Pasivos estimados y provisionesLos pasivos estimados y provisiones, al 31 de diciembre, comprendían:2012 2011Provisión para obligaciones fiscales (1) 8.248 7.212Provisión para costos y gastos (2) 7.140 11.510Provisión para contingencias (3) 335.027 235.524350.415 254.246Menos porción de corto plazo (36.198) (90.069)Porción de largo plazo 314.217 164.177(1) Corresponde a la provisión del impuesto de industria y comercio.156
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