Reporte Integrado Celsia 2012

La conciliación entre el patrimonio contable y fiscal, al 31 de diciembre, se presenta a continuación:2102012 2011Patrimonio contable 2.905.411 2.650.542Reajustes fiscales de bienes raíces e inversiones 474.129 215.679Pasivos no fiscales 163.955 163.955Método de participación de inversiones permanentes (942.561) (749.119)Valorizaciones contables de activos fijos (103.030) (318.562)Provisión fiscal propiedades, planta y equipo - 504Provisión fiscal deudores 25 401Patrimonio líquido 2.497.929 1.963.400Las declaraciones tributarias correspondientes a los años gravables 2005, 2009, 2010, 2011 y2012 están sujetas a revisión y aceptación por parte de las autoridades fiscales. La administracióny sus asesores legales consideran que la suma contabilizada como pasivo por impuestos por pagares suficiente para atender cualquier pasivo que se pudiera establecer con respecto a tales años.Al 31 de diciembre, la compañía presenta las siguientes pérdidas fiscales por amortizar:Periodo 2012 20112005 - 1.0822006 - 5092009 29.615 70.0242010 20.243 20.24349.858 91.858Ajustes fiscales de la pérdida líquida 8.414 5.001Pérdida fiscal por amortizar sin limitación de tiempo 58.272 96.859Al 31 de diciembre de 2011, la compañía presentaba los siguientes excesos de renta presuntivasobre renta ordinaria por compensar, los cuales fueron amortizados en su totalidad en 2012:Total excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria generados en 2008 14.801Ajustes fiscales de los excesos de renta presuntiva sobre renta ordinaria 3.214Exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria por compensar 18.015Impuesto al patrimonioPara 2011, la Ley 1430 de 2010 establece la tarifa del 4,8% para patrimonios líquidos superioresa $5.000. Mediante el Decreto de Emergencia número 4825 de diciembre de 2010, se incluyó unnuevo rango de contribuyentes obligados a este impuesto, estableciendo tarifa del 1% para patrimonioslíquidos entre $1.000 y $2.000, y del 1,4% para patrimonios líquidos entre $2.000 y $3.000.Adicionalmente se estableció una sobretasa del 25% sobre este impuesto. El impuesto se causó el1 de enero de 2011 y debe pagarse en ocho cuotas iguales durante los siguientes cuatro años, endos cuotas anuales. El valor del impuesto, incluyendo la sobretasa, asciende a $25.153.De acuerdo con las disposiciones contenidas en el Decreto 514 de 2010, la compañía en 2011adoptó, como práctica contable para el reconocimiento del impuesto al patrimonio, registrar la totalidaddel impuesto a cargo contra la cuenta de revalorización del patrimonio. El valor pagado deeste impuesto en 2012 fue de $6.288 (2011 - $6.288) y el saldo por pagar asciende a $12.576.