Reporte Integrado Celsia 2012

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Reporte Integrado Celsia-Estados Financieros Consolidadosque son pagados por los comercializadores (demanda)del Sistema Interconectado Nacional(SIN). El cobro y recaudo resultante de la aplicaciónde los cargos por uso del STN se manejaen forma centralizada a través del Liquidador yAdministrador de Cuentas del STN, quien facturay liquida los cargos por uso.Para efectos de la remuneración de la actividadde distribución, la CREG define la remuneracióna que haya lugar, la cual se revisa cada cincoaños de acuerdo con lo estipulado en la normatividad.La metodología establecida para la remuneracióntiene asociado un esquema de calidad.Los ingresos del comercializador provienen decomprar la energía al MEM y venderla a los usuariosfinales, para lo cual se efectúan actividadesde facturación, medición, recaudo, gestión decartera y atención a clientes, entre otras.Los ingresos por venta de energía son reconocidosy registrados con base en la generación deenergía, la cual se comercializa a través de Bolsay en contratos de largo plazo; los ingresos por lacomercialización de energía en el mercado reguladoy no regulado son reconocidos con base en loskilovatios consumidos por los clientes, facturadosy no facturados; la venta de servicios conexos sereconoce al momento de facturarse. La energía nofacturada al final del mes es estimada con baseen información interna y externa, esta última suministradapor el regulador del mercado de energía.Los ingresos por comercialización de gas son reconocidosa partir de las nominaciones establecidasen los contratos de reventa de gas.Los costos y gastos se reconocen en los resultadosdel ejercicio mediante el sistema de causación.Se reconocen cuando ha surgido unadisminución de los beneficios económicos relacionadacon una disminución de los activos o unaumento de los pasivos y su valor es medible deforma confiable.ReclasificacionesAlgunas partidas en los estados financieros de2011 han sido reclasificadas para hacer comparativala presentación con los estados financierosal 31 de diciembre de 2012.Convergencia a Normas Internacionalesde Información FinancieraDe conformidad con lo previsto en la Ley 1314de 2009 y los Decretos Reglamentarios 2706y 2784 de diciembre de 2012, la compañíaestá obligada a iniciar el proceso de convergenciade los principios de contabilidadgeneralmente aceptados en Colombia a lasNormas Internacionales de Información Financiera- NIIF. Para este propósito, el ConsejoTécnico de la Contaduría Pública emitióel Direccionamiento Estratégico clasificandoen tres grupos a las compañías obligadas aesta convergencia.Debido a que la compañía pertenece al Grupo 1,el periodo obligatorio de transición comienza el1 de enero de 2014 y la emisión de los primerosestados financieros comparativos bajo NIIF seráel 31 de diciembre de 2015.NOTA 4 - Posición monetariaen moneda extranjeraLas normas básicas existentes permiten la librenegociación de divisas extranjeras por mediode los bancos y las demás instituciones financierasa tasas libres de cambio. No obstante,para la compañía y sus controladas, la mayoríade las transacciones en moneda extranjera todavíarequieren el cumplimiento de disposicioneslegales.Las operaciones y saldos en moneda extranjerase convierten a la tasa de cambio repre-129
sentativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia, la cual fueutilizada para la preparación de los estados financieros de la compañía y sus controladas al31 de diciembre de 2012 y 2011. La tasa de cambio representativa del mercado a esa fecha,expresada en pesos colombianos, fue de $1.768,23 (2011 - $1.942,70) por dólar.La compañía y sus controladas tienen los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera, al 31de diciembre:2012 2011Equivalente enEquivalente enmillones demillones deDólares pesos Dólares pesosActivos corrientesCaja en moneda extranjera (Nota 5) 9.733 17 11.271 22Bancos en moneda extranjera (Nota 5) 16.517.304 29.206 13.864.209 26.934Certificados de depósito a término (Nota 6) - - 7.905.519 15.358Fondo de inversiones administradoen el exterior (Nota 6) 11.215.219 19.831 11.621.676 22.577Anticipos (Nota 7) - - 179.647 34927.742.256 49.054 33.582.322 65.240Pasivos corrientesObligaciones financieras (Nota 15) (1) (15.789.481) (27.920) (15.789.481) (30.675)Intereses por pagar (Nota 15) (960.956) (1.699) (1.089.340) (2.116)Proveedores del exterior (Nota 17) (4.505.122) (7.966) (2.440.932) (4.742)Otras entidades (Nota 15) (2) - - (5.895.568) (11.454)(21.255.559) (37.585) (25.215.321) (48.987)Pasivos no corrientesObligaciones financieras (Nota 15) (1) (102.631.579) (181.476) (118.421.046) (230.056)Otras entidades (Nota 15) (2) - - (46.438.834) (90.216)(102.631.579) (181.476) (164.859.880) (320.272)Posición monetaria neta, pasiva (96.144.882) (170.007) (156.492.879) (304.019)(1) Para 2012 y 2011, corresponde a préstamo por USD$136 millones desembolsado por la CorporaciónFinanciera Internacional (IFC), la Corporación Andina de Fomento (CAF) y el DeutscheInvestitions-Und-Entwicklungsgesellschaft MBH (DEG), para la financiación de la construccióndel proyecto Flores IV.(2) Para 2011, corresponde a USD$52 millones por concepto de la obligación generada en Empresade Energía del Pacífico S.A. E.S.P. por el contrato de suministro de energía suscrito en sumomento con Termovalle S.C.A. E.S.P. (Nota 15).Durante 2012, se registró como ingreso neto por diferencia en cambio $25.589 (2011- gasto neto$12.294).El ingreso por diferencia en cambio registrado en los estados financieros fue de $42.803 (2011 -$30.566) y el gasto registrado fue de $17.214 (2011 - $42.860).130
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