dictamen del revisor fiscal sobre los estados ... - Corficolombiana

La Corporación continuó con el monitoreo y control de los límites internosestablecidos por la Junta Directiva tanto para largo plazo como para corto plazo,entre los de corto plazo se encuentran el MCO (Maximum Cumulative Outflow)que es el flujo de caja proyectado a 1, 7 y 30 días. Los indicadores de largo plazoson el MTF (Medium Term Funding) y CCP (Cash Capital Position). El primerolimita la financiación de activos de largo plazo con pasivos de corto plazo y elsegundo limita la financiación de activos ilíquidos (entendidos estos como aquellosactivos que el mercado no recibe como garantía en eventos en que se requierarecursos en la entidad) con recursos de corto plazo.La Junta Directiva determinó límites para cada uno de estos indicadores, los cualesse revisan diariamente por la Alta Gerencia y son presentados mensualmente a estemismo órgano. Los indicadores según su estado pueden ubicar a la entidad ensituación de normalidad, evento o crisis. En función de estos estados, la JuntaDirectiva definió los planes de contingencia que se deben seguir.Por otro lado se le hizo seguimiento a las diferentes fuentes de fondeo, se realizó elmonitoreo de las principales depositantes de CDTS y cuentas de Ahorro y seevaluó la concentración de vencimientos diarios constractuales de los depósitos yexigibilidades.Riesgo de crédito – El área de tesorería es quien identifica las alternativas deinversión y negociación las cuales pueden ser tanto en sector real como en sectorfinanciero. De acuerdo con el resultado del estudio realizado por el área de riesgose somete a consideración de la instancia respectiva la solicitud del área comercialy se establece un cupo con una vigencia de 1 año para realizar operaciones condicho cliente.Todo emisor y/o contraparte debe contar con cupo aprobado por la instanciarespectiva. Los cupos de las entidades no financieras se evalúan bajo el proceso deanálisis de contrapartes utilizado por la Gerencia de Riesgo Crediticio y los delsector financiero se evalúan bajo una metodología Camel en la Gerencia de Riesgo.Categorías de riesgo de contraparte – Las categorías de riesgo de contraparte estánestandarizadas en cuatro niveles, que permiten optimizar el día a día de losnegocios sin generar desgastes adicionales en las instancias de atribución de laCorporación, ni afectar la calidad de la toma de decisiones de riesgo.A continuación se describen las categorías de riesgo en su orden de mayor a menorriesgo.Categoría 1 - Préstamos de corto plazo interbancarios, repos y/o inversión entítulos.Categoría 2 - Exposición crediticia en productos derivados renta fija y divisas.Ejemplos: Forward de divisas, forward de títulos, opciones, swaps.Para los productos derivados, el cupo de riesgo a ser aprobado por la instanciacorrespondiente se define de acuerdo a la Exposición Potencial Futura definida enel capítulo XVIII de la Circular Externa 100 de 1995, la cual estipula los factores- 96 -